Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Способы получения сведений об отсутствии (наличии) задолженности по налогам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После получения заявления работники ФНС проверяют информацию в ЕФБ. На основании полученных сведений об отсутствии или наличии долгов выдается соответствующий документ. На это уйдет 5-10 дней. Вариант выдачи справки указывается в заявлении. Документ отправляется на электронку, по почте или выдается лично.
Особенности выдачи справки об отсутствии задолженности
Первый сложный момент – срочность. Если у физических лиц нет времени на 10-дневное ожидание, или если организации нужно оперативно получить информацию о сборах для подачи документов на тендер, встает вопрос о срочном получении документа. Для этого есть два основных пути:
- отправиться в ИФНС и уточнить размер пошлины для того, чтобы получить нужные бумаги уже через 1-3 дня;
- заказать услугу получения справки об отсутствии задолженности перед налоговой у консалтинговой компании в Москве или области – потребуется оформление доверенности, все задачи, связанные с получением бумаги и сбора документов берут на себя сотрудники компании.
Последний вариант подходит для случаев, когда времени нет не только на ожидание документов, но и на заполнение заявок, поездки в территориальные отделения, очереди.
Еще один момент – пребывание в другой стране. Все проще, если справка вам нужна в электронном виде – вы можете получить ее через личный кабинет на сайте ФНС. Если справка нужна в бумажном виде, есть несколько вариантов:
- Нанять уполномоченное лицо, которое закажет и заберет справку по доверенности.
- Заказать справку через сайт, выбрать способ получения письмом по адресу регистрации (за границу документы налогоплательщика не высылаются) и попросить кого-то переслать ее вам.
- Если по адресу регистрации в РФ получить справку некому, можно написать заявление, чтобы документы отправлялись по другому адресу (одно условие – он должен присутствовать в ЕГРН). Форма заявления регламентирована Приказом ФНС России.
Особенности получения в бумажной форме
Чтобы налоговой инспекцией была выдана справка о задолженности по налогам в бумажном виде, необходимо составить заявление. В заявлении укажите:
- данные организации: наименование, адрес, ИНН;
- дату, на которую составляется документ;
- способ получения: лично или почтой;
- подпись руководителя.
Письменное обращение с просьбой заполнить бланк, имеющий код по КНД 1120101, подают лично в инспекции, направляют по почте или через личный кабинет налогоплательщика.
Форма заявления не является строго регламентированной. Его составляют:
- в произвольном виде;
- на бланке, рекомендованном приказом ФНС № ГД-4-19/24309@ от 28.11.2019;
- по бланке, рекомендованном приложением 8 приказа ФНС № 99н от 02.07.2012.
Для чего нужна справка гражданам
Как известно при оформлении различного рода сделок стороны вынуждены собирать огромное количество документов, подтверждающих их полномочия и финансовое состояние.
Эти бумаги выступают гарантом и дают уверенность противной стороне в законности проводимой операции.
В противном случае договоренность со временем может быть признана недействительной и аннулирована. Справка об отсутствии задолженности – один из наиболее важных документов такого рода. Физическим лицам она может потребоваться при решении вопросов, касающихся:
- недвижимости;
- налогового права;
- приватизации;
- гражданства;
- права собственности.
К примеру, гражданин собирается оформить ипотеку на квартиру. В этом случае обязательно потребуется подтверждение того, что по налогу на имущество у него задолженности нет. Или, например, оформляется сделка по купле (продаже) квартиры. Ни один нотариус не примет документы к рассмотрению, если продавец не представит справку, подтверждающую тот факт, что он не имеет задолженности по оплате коммунальных услуг. В противном случае долг автоматически перейдет к покупателю, а это недопустимо.
Какой бланк используется
Бланк утвержден в Приложении № 1 к Приказу ФНС от 21.07.2014 № ММВ-7-8/378@. Структура документа проста и не содержит особых полей. Бланк дает однозначный ответ: есть ли у налогоплательщика непогашенная задолженность или нет. Если просроченные платежи по налогам есть, инспектор ФНС укажет код территориального отделения, в котором числится пеня или недоимка.
Например, организация ликвидировала филиал. Произвела расчеты с бюджетом и оплатила все фискальные транши. Но по результатам камеральной проверки инспекция начислила недоимку по налогам в размере 5 рублей. Уведомления в головной офис компании не поступали. Полученная справка о наличии, отсутствии задолженности по налогам как раз раскроет информацию о долге. В формуляре будет указано, что долг по налогам есть. А в приложении инспектор укажет код ИФНС, в которой числится просрочка.
Для чего нужна справка
Справка (ф 39-1 налоговая), подтверждающая состояние взаиморасчетов с бюджетами по действующим фискальным платежам, сборам и страховым взносам, может потребоваться компании или простому гражданину в разных случаях. Например, подтвердить отсутствие задолженности перед бюджетом требуется при следующих обстоятельствах:
- если компания или предприниматель планирует участвовать в государственных и(или) муниципальных закупках;
- при ликвидации учреждения или при прекращении деятельности индивидуального предпринимателя;
- при получении заемных капиталов — практически все кредитные компании требуют от организаций подтвердить отсутствие долгов перед государством;
- для получения официальной лицензии или патента на осуществление отдельных видов деятельности;
- простому гражданину для получения визы и оформления выезда за границу, например, в отпуск или командировку.
Следовательно, причин, по которым налогоплательщик может обратиться за справкой о состоянии расчетов с бюджетами, довольно много.
Где нужна справка об отсутствии задолженности по налогам
Документ может быть использован с целью получения информации заявителем либо в официальных целях, для предъявления по месту требования. Каждый зарегистрированный налогоплательщик в праве регулярно проверять состояние своих фискальных расчётов, уточнять оспаривать правильность начислений. На основании документа заявитель может написать жалобу, подать судебный иск
Граждане могут получить справку для предоставления:
- в банки, финансовые учреждения при оформлении кредитов;
по месту учёбы, работы; - в дипломатические представительства, консульские службы при оформлении визовых документов;
- при покупке товаров в рассрочку, когда нужно подтвердить свою платёжеспособность.
Информация в справке о расчётах по имущественному, земельному налогу может использоваться, чтобы оспорить кадастровую стоимость.
Индивидуальные предприниматели, юридические лица могут использовать справку при оформлении займов, кредитов, гарантийных писем, для регистрации на участие в государственных закупках, тендерах. Справка об отсутствии долгов по налогам может потребоваться при закрытии юридического лица, прекращении предпринимательской деятельности, подтверждения легальности бизнеса, деловой репутации перед контрагентами.
Особенности получения в бумажной форме
Справка по налогам и сборам на бумаге выдается по письменному запросу. Его лучше заполнить по рекомендуемой ФНС форме (скачать бланк заявления можно в конце статьи).
Запрос можно подать, лично посетив инспекцию, а можно направить по почте ценным письмом с описью вложения. Если компания имеет регистрацию в личном кабинете налогоплательщика, то запрос можно отправить через него. При личном визите запрос должен подать сам руководитель компании или уполномоченное лицо.
В бланке необходимо указать:
- наименование, ИНН, адрес налогоплательщика;
- реквизиты инспекции, в которую подается запрос;
- дату, на которую нужно сформировать сведения;
- способ получения документа (лично или почтовым отправлением);
- подпись и Ф.И.О. руководителя или уполномоченного лица.
Документ должен быть сформирован инспекцией и передан налогоплательщику в течение 10 рабочих дней с момента подачи заявления. Если в заявлении было указано, что справку заберет руководитель или представитель компании, то по истечении этого срока необходимо обратиться в операционный зал ИФНС. Документ будет выдан под подпись, и факт выдачи зарегистрирован в соответствующем журнале учета.
Справка об уплаченных налогах физических лиц
Однако в заявлении следует указывать некоторые обязательные сведения, среди них:
- название налогоплательщика, если речь идет о юр. лице, или его фамилию, если это индивидуальный предприниматель или физ. лицо;
- идентификационный и регистрационный номер;
- адрес, по которому зарегистрирован налогоплательщик и телефон для контактов;
- обязательно указать название документа – Заявление;
- прописать желание получить сведения о наличии долга по сборам, налогам, соц- и страховым взносам или его отсутствии;
- поставить дату, когда обращение подготовлено;
- заверить документ подписью и печатью, если она есть.
Скачать справку об отсутствии задолженности из налоговой Заявление подается в территориальный налоговый орган, а конкретно в отдел по работе с плательщиками налогов. Наявность справки об отсутствии задолженности, выданной налоговым органом, является дополнительным подтверждением финансовой состоятельности и надежности как физического лица, так и компании Физ. лицам справка может быть нужна в таких ситуациях:
- особа регистрируется как индивидуальный предприниматель;
- происходит смена гражданства;
- гражданин желает оформить крупный кредит и банк запрашивает у него такую справку;
- когда гражданин подает заявление, чтобы получить возможность пользоваться льготами по налогам;
- когда планируется совершение крупной сделки: продажа имущества (авто, земля, квартира) и пр.
Самостоятельный запрос Запрос справки про отсутствие долгов по налогам и сборам делается в произвольной форме, так как четко установленной формы запроса не существует.
Как проверить справку
Отправляя запрос в инспекцию, организация надеется получить справку с записью об отсутствии налоговой задолженности. Что делать, если вам выдана ИФНС справка о наличии задолженности по налогам? Если компания имеет налоговые долги, их необходимо уплатить, после этого повторно запросить необходимые сведения. И получить ответ об отсутствии долгов по налогам и сборам. Имейте в виду, что ИФНС разносит платежи в карточке налогоплательщика с задержкой в два-три дня. Поэтому новую справку запрашивайте не сразу после перечисления долга по налогу, а подождав несколько дней.
Если вы уверены, что задолженности перед бюджетом нет, то необходимо срочно свериться с данными ИФНС и найти ошибку. Для начала запрашивается справка по налогам и сборам по форме КНД 1160080. Это сводный документ, отражающий данные о состоянии расчетов налогоплательщика по всем налоговым платежам. При выявлении отрицательного сальдо по каким-либо налоговым платежам запросите акт сверки по конкретному налогу и детализированную выписку по расчету с бюджетом. Эти действия помогут найти ошибки в учетных данных налоговой инспекции и обратиться с заявлением об их исправлении.
Получаем справку лично. При выдаче справки инспектор проверяет наличие у налогоплательщика (его представителя) документов, удостоверяющих личность (паспорт) и подтверждающих полномочие на получение указанной справки (доверенность). В случае подтверждения полномочия налогоплательщика (его представителя) на получение справки инспектор выдает ее налогоплательщику (его представителю). На втором экземпляре справки налогоплательщик (его представитель) ставит отметку о ее получении и дату, свои фамилию, имя, отчество и подпись. В противном случае налогоплательщику (его представителю) сообщается, что указанная справка будет направлена почтовым отправлением, а также при необходимости уточняется почтовый адрес налогоплательщика (его представителя).
Если налогоплательщик (его представитель) не получил подготовленную справку лично в течение пяти рабочих дней, первый экземпляр справки должностное лицо, ответственное за исполнение государственной функции, передает по реестру в структурное подразделение инспекции ФНС, ответственное за делопроизводство, для направления ее почтовым отправлением налогоплательщику (его представителю).
Иными словами, если вы пришли в инспекцию без доверенности или не пришли в течение пяти рабочих дней, справка будет направлена вам по почте.
Получаем справку по почте. В запросе на выдачу справки налогоплательщик может указать, что хочет получить ее по почте. В случае если справка направляется налогоплательщику (его представителю) почтовым отправлением, первый экземпляр справки инспектор передает по реестру в структурное подразделение инспекции ФНС, ответственное за делопроизводство, для направления ее почтовым отправлением налогоплательщику (его представителю). На втором экземпляре справки ставятся подпись указанного должностного лица и дата передачи справки. Второй экземпляр справки остается на хранении в структурном подразделении инспекции ФНС, ответственном за исполнение государственной функции.
Должностное лицо структурного подразделения инспекции ФНС, ответственного за делопроизводство, не позднее рабочего дня, следующего за днем получения справки по реестру, направляет ее налогоплательщику (его представителю) заказным письмом.
А можно не ходить… При наличии технической возможности налогоплательщик может получить справку о состоянии расчетов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. Согласно п. 117 Регламента в этом случае должностное лицо структурного подразделения инспекции ФНС, ответственного за передачу писем в электронном виде по ТКС, направляет справку налогоплательщику (его представителю).
- обратиться в налоговую представителю или руководителю
- справку по уплате налогов и сборов выдают тем лицам, у которых нет долгов (штрафы, долги по пеням, проценты и т.д.)
- составить заказное письмо и приложить к нему все необходимые документы (опись вложения)
- отправить документы через личный кабинет юридического лица
- заполнить электронный бланк на сайте ФНС
- составить заявление в электронном виде (нужно отправить запрос)
- ожидать 10 дней после подачи заявления (без учёта праздничных и выходных дней)
- после 10 дней ожидания заявитель получает справку лично, либо ему приходит заказное письмо , либо на электронный адрес
Как получить справку об отсутствии задолженности?
Для получения справки ИФНС необходимо подать в налоговую запрос на предоставление такой справки. Подается запрос либо в бумажном виде, либо в электронном виде посредством электронного документооборота.
В запросе необходимо указать следующую информацию:
наименование или фамилию налогоплательщика;
идентификационные и регистрационные номера;
адрес регистрации, контактный телефон;
наименование обращения «Заявление»;
требование о предоставлении сведений о наличии или отсутствии долга по сборам, налогам, социальным и страховым взносам;
дату обращения;
подпись заявителя и при наличии печать.
Заявление совместно с копией удостоверяющего личность документа передается в отдел по работе с налогоплательщиками в территориальных налоговых органах.
Выдается справка ИФНС налоговой службой в бумажном виде или в электронном виде (в зависимости от формы запроса). Срок изготовления такой справки около 10 рабочих дней, в электронном виде справка обычно выдается быстрее.
В каких случаях требуется справка
Справка из налоговой службы об отсутствии задолженности по налогам и сборам чаще всего требуется при участии в тендерах и муниципальных конкурсах. В тендерах могут соревноваться только платежеспособные ООО, и для подтверждения их финансового состояния и уплаты налогов просят вышеупомянутую бумагу. Но существуют и другие случаи, в которых без документа не обойтись:
- физическое лицо выступает заемщиком по ипотечному кредиту или любому другому виду займа;
- соответствующее требование предъявляет контрагент;
- меняется юридический адрес предприятия;
- происходит масштабирование компании;
- должность бухгалтера организации переходит к новому лицу;
- в случае прекращения экономической деятельности и закрытия компании.
Практически во всех деловых отношениях, когда в качестве сторон выступают юридические лица, перед началом сотрудничества требуется рассматриваемая выписка о погашении налогов.
Как проверить справку
Отправляя запрос в инспекцию, организация надеется получить справку с записью об отсутствии налоговой задолженности. Что делать, если вам выдана ИФНС справка о наличии задолженности по налогам? Если компания имеет налоговые долги, их необходимо уплатить, после этого повторно запросить необходимые сведения. И получить ответ об отсутствии долгов по налогам и сборам. Имейте в виду, что ИФНС разносит платежи в карточке налогоплательщика с задержкой в два-три дня. Поэтому новую справку запрашивайте не сразу после перечисления долга по налогу, а подождав несколько дней.
Если вы уверены, что задолженности перед бюджетом нет, то необходимо срочно свериться с данными ИФНС и найти ошибку. Для начала запрашивается справка по налогам и сборам по форме КНД 1160080. Это сводный документ, отражающий данные о состоянии расчетов налогоплательщика по всем налоговым платежам. При выявлении отрицательного сальдо по каким-либо налоговым платежам запросите акт сверки по конкретному налогу и детализированную выписку по расчету с бюджетом. Эти действия помогут найти ошибки в учетных данных налоговой инспекции и обратиться с заявлением об их исправлении.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Это быстро и БЕСПЛАТНО!
Для чего нужна подобная справка? Причины запроса справки могут быть самыми разными: ООО собирает документацию для участия в тендере или физлицо планирует купить недвижимое имущество в ипотеку. Задолженность может быть разной: по взносам во внебюджетные органы, по налогам и сборам и пр.