Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли официально работать и открыть ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Порядок устройства ИП на работу такой же, как и в случае с обычным физлицом. Опять же препятствием для заключения трудового договора могут стать ограничения относительно занятия бизнесом для определенных категорий работников (госслужащие, прокуроры, адвокаты). Например, если лицо хочет устроиться в местное управление образования или в территориальный орган Росздравнадзора, статус ИП будет помехой. В остальных ситуациях предпринимательский статус нанятого специалиста для работодателя не имеет значения.
По нашему мнению, совмещение индивидуальной предпринимательской деятельности с основной работой – это хлопотная, но дающая хорошие возможности для человека перспектива. Вот что мы можем сказать о преимуществах.
- Возможность вести самостоятельную предпринимательскую деятельность позволит человеку в некоторой степени «вырасти» как профессионалу и упрочить свои деловые качества.
- Успешная предпринимательская деятельность подразумевает получение прибыли и хорошо, если «чистая» доля будет удовлетворять.
- Свое, пускай даже небольшое дело, позволит подчиненному работнику почувствовать себя в роли директора, что позволит приблизиться к пониманию своего руководства в некоторых ситуациях.
- Не стоит забывать и про опыт найма персонала – умение разбираться в людях пригодится в дальнейшем хотя бы на бытовом уровне.
- Осознание того, что именно от твоих усилий зависит твой доход – дорогого стоит.
Достаточны ли эти доводы в пользу совмещения? На этот вопрос сложно ответить, не разобрав негативные стороны вопроса.
- Предпринимательская деятельность, в особенности на раннем этапе, займет колоссальные временные, финансовые и физические затраты – откуда брать ресурсы?
- Не каждый способен совмещать основную работу со своим делом. В худшем случае, ни то, ни другое просто не получится.
- Если бизнес «не пойдет» с одной или нескольких попыток, то придется понести определенные финансовые потери. Здесь вспоминаем о стабильности по основному месту работы.
- Как следствие, из пункта «3» – хлопоты по закрытию ИП.
- Кто-то должен вести бухгалтерию. Если можете справиться самостоятельно – отлично, правда, придется периодически посещать ИФНС и отделение ПФР. Вам будет это удобно?
При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:
- Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
- Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
- Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
- Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).
Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.
Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:
- личная ответственность ИП своим имуществом;
- самостоятельная уплата обязательных взносов;
- самостоятельная сдача отчетности;
- отсутствие социальных гарантий.
В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.
РЕЗЮМЕ
- Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
- Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
- Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
- Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ – оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
- Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
- Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
- За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.
Можно или нет: какие есть ограничения?
Занятие предпринимательством накладывает на человека двойственный правовой статус. Закон рассматривает его как физическое лицо со всеми правами, и хозяйствующий субъект с другой стороны. Поэтому нельзя ограничить гражданина, работающего по официальному трудовому договору, в том, чтобы он зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя, и начал оказывать услуги в рамках гражданско-правовых договоров.
Однако некоторым категориям должностей заниматься собственным бизнесом нельзя. В основном это сотрудники госструктур:
- госслужащие и персонал муниципалитетов;
- силовики: военные, полицейские, сотрудники Прокуратуры и ФСБ;
- люди на избранных должностях: депутаты, главы администраций, губернаторы.
Может ли ИП устроиться на работу?
Как уже отмечалось, первая ситуация: официально трудоустроенный человек решает завести собственный бизнес – вполне реальна и законна, если речь не идёт о госслужащих и чиновниках. Обратная ситуация: опытный коммерсант принимает решение устроиться на работу и заключает трудовой договор – тоже вполне имеет место, с точки зрения закона. Однако, если бизнесмен хочет пойти на военную службу по контракту, стать нотариусом, адвокатом, или получить депутатский мандат, ему придётся продать или подарить весь свой бизнес.
Стать работником какой-нибудь частной фирмы, вернуться на работу может человек, у которого открыто ИП. Проверять наличие предпринимательства, или отказывать такому гражданину в трудоустройстве у работодателя нет оснований. При этом сотрудник ИП сможет наслаждаться всеми благами социальных гарантий трудоустроенных граждан: получать оплату больничных листов, ходить в оплаченный отпуск, уйти в декрет или в отпуск по уходу за ребёнком. В частном бизнесе прибыль целиком зависит от усилий бизнесмена, поэтому они часто пренебрегают положенным отдыхом.
Иногда ИП вообще открывать нельзя — госслужащим и банкротам
Некоторым людям в принципе запрещено заниматься предпринимательской деятельностью из-за особенностей профессии или в качестве наказания за правонарушение.
В первую очередь это госслужащие — федеральные и муниципальные. Если вы работаете в государственном бюджетном учреждении, например, учителем или врачом, это не означает автоматически, что вы госслужащий.
Реестр должностей государственной службы установлен указом президента от 31.12.2005 № 1574.
Реестры должностей муниципальной службы утверждаются нормативными актами субъекта федерации. Например, в Москве принят закон от 22.10.2008 № 50 «О муниципальной службе в Москве». Список должностей смотрите в приложении № 5.
Ну и, конечно, если суд прямо запретил вам заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок, ИП регистрировать вы не можете.
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это не форма компании, не должность, а особый статус гражданина. Получив его, можно легально заниматься бизнесом. Так что быть предпринимателем и одновременно работать по трудовому договору — это абсолютно законно для большинства граждан.
Почему для большинства, а не для всех? Дело в том, что ограничение, связанное с профессиональной деятельностью, все же есть. Оно установлено для тех, чья работа связана со службой государству. В первую очередь это военнослужащие, но не только они. Можно ли, например, госслужащему открыть ИП? Нет, это запрещено законом о государственной гражданской службе. Госслужащий не может заниматься предпринимательской деятельностью ни лично, ни через доверенных лиц. Также он не вправе участвовать в управлении коммерческой организацией.
Аналогичный запрет на ведение бизнеса установлен для военнослужащих любых должностей и званий — он установлен соответствующим законом об их статусе. Есть законодательные ограничения для депутатов, а также руководителей муниципальных образований.
Часто возникает сомнение, можно ли открыть ИП и вести бизнес гражданину, если он официально трудоустроен в бюджетной организации. Это зависит от того, является ли он госслужащим. Если нет, то может. Сам по себе факт работы в бюджетной сфере ограничений не накладывает.
Риски для предпринимателя
Но рассчитанная выше выгода очевидна лишь на первый взгляд. Дело в том, что при сотрудничестве с предпринимателем его бывший работодатель перестанет перечислять за него страховые взносы. ИП будет платить их сам, но в гораздо меньшем размере. Это приведет к тому, что его страховой стаж и пенсионный коэффициент будет накапливаться медленнее, и пенсия будет небольшой.
Есть еще и другие гарантии, которые обеспечивает работа по трудовому договору. Например, ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие по временной нетрудоспособности (больничный), декретные и другие выплаты. Некоторые работодатели компенсируют использование личного автомобиля, транспортные расходы, затраты на мобильную связь, на занятия спортом. Но все это закончится с прекращением трудовых отношений.
Кроме того, проверяющие органы могут заподозрить подмену типа договора. Это может быть расценено, как желание работодателя сэкономить на обязательных платежах. Если отношения между фирмой и ИП имеют признаки работы по найму, договор могут переквалифицировать в трудовой, доначислив все налоги и взносы.
Например, если в договоре с ИП работодатель пропишет, что тот должен исполнять правила внутреннего распорядка, которые приняты в компании, то это будет явным признаком трудовых отношений. То же самое касается установления в договоре с предпринимателем выплат, которые относятся к трудовым, — компенсаций, премий, расчета заработной платы на основе оклада и так далее.
Отличие работы по найму и сотрудничества с компанией в статусе ИП заключается еще и в том, кто должен обеспечить условия труда. Если человек работает по найму, то это обязанность работодателя. Если же он нанят на выполнение определенной работы как предприниматель, то обеспечить условия труда он должен сам. Это значит, например, что он должен использовать собственный инструмент, технику и прочее. Вместе с тем он вправе не соблюдать установленный в компании распорядок дня, равно как и не подчиняться каким-то иным внутренним документам.
Влияние индивидуального предпринимательства на трудовые отношения
Часто работающего человека волнует вопрос: как отразится открытие ИП на уже оформленные трудовые отношения. Ведение ИП регулируется нормами Гражданского Кодекса РФ, а трудовых взаимодействий – ТК РФ. Эти законодательные направления никак не пересекаются между собой. Следовательно, индивидуальное предпринимательство не влияет на выполнение работы, оформленной по ТК РФ.
За работника по-прежнему будут вноситься обязательные страховые выплаты и налоговые перечисления. Ему также полагается оплачиваемый ежегодный отпуск и больничный лист. Все эти условия соблюдаются при оформлении трудового договора с физическим лицом. Если владелец собственного дела желает устроиться на работу именно как ИП, то между ним и работодателем заключается договор гражданско-правового подряда (ГПД). В таком случае соц. пакет, а также налоговые и пенсионные отчисления за работником не сохраняются. Такой схемой часто пользуются работодатели, желающие сэкономить на уплате налогов.
Если предприниматель работает по трудовому договору, в качестве физлица, то он не освобождается от выплаты страховых и налоговых взносов. Он должен производить выплаты даже в том случае, если у ИП нулевой доход.
Сообщать или нет нанимателю о регистрации ИП – решать самому предпринимателю. Факт открытия и ведения предпринимательской деятельности не отражается в трудовой книжке.Отчеты по своему предприятию, никак не пересекаются с теми, которые сдаются за наемных работников. Сведения о предпринимателях содержатся в ЕГРИП и свободный доступ к ним не предоставляется. Если ИП не будет использовать рекламу в СМИ, то наниматель может не узнать об особом статусе работника.
Может ли ИП работать в другом месте по трудовой книжке
Любой гражданин (исключение составляют государственные и муниципальные служащие, депутаты, осуществляющие свою деятельность на постоянной основе) вправе зарегистрировать ИП, уже работая по найму. То же самое относится к тем, кто занимается оказанием услуг в рамках гражданско-правового договора.
Принявший такое решение сотрудник абсолютно не обязан извещать об этом своего работодателя. В кадровую службу не предоставляется информация о получении им свидетельства о государственной регистрации. Трудовая книжка — документ для внесения записей о работе в качестве наемного работника. Данные об ИП вносятся в государственный реестр.
Таким же образом любой индивидуальный предприниматель может официально устроиться на работу. На собеседование он приходит как физическое лицо. Предпринимательский статус не имеет значения для работодателя.
Переход на упрощенную систему налогообложения
После того, как произошло открытие индивидуального предпринимателя, такой бизнесмен должен провести ряд действий, которые будут направлены на получение справок из пенсионного фонда, органов статистики, открытие банковского счета, и выбор системы налогообложения. Самым первоочередным действием в 2021 году, должно стать определение, на какой системе налогообложения будет работать индивидуальный предприниматель. Для этого не нужно никуда идти, но в течение 5 дней после регистрации ИП, предприниматель должен обратиться с заявлением в органы налоговой инспекции, и попросить перейти на общую систему налогообложения, если есть желание работать по упрощенке. После этого, в течение 30 дней налоговая должна дать ответ, согласна она с этим или нет. Эта норма осталась без изменений и в 2021 году. Это самые первоочередные действия, которые необходимо сделать после регистрации ИП.
Важно знать, если индивидуальный предприниматель, до решения перейти на упрощенную систему налогообложения, работал по общим основаниям, он должен обратиться с таким заявлением в четвертом квартале 2021 года. Но есть маленький нюанс. Если предприниматель не успевает добраться в срок, то он может направить свое заявление по почте.
Отношения с работодателем
Закон не ограничивает желание физического лица со статусом ИП устроиться на работу в найм. Точно так же гражданам, имеющим основное место трудовой деятельности, не возбраняется стать предпринимателями.
Случается, что начальство абсолютно равнодушно к тому, чем занимается их подчиненный за пределами организации или предприятия.
Бывает, что оно приветствует такой вариант событий, надеясь, что для работника, имеющего доход на стороне, не будет принципиально важным регулярное повышение заработной платы.
Существует и третий вариант: работодатель категорически против, потому что видит в этом опасность небрежного исполнения трудовых обязанностей из-за сильной нагрузки. Если ситуация не изменится, он может сделать все возможное, чтобы подвигнуть человека к увольнению.
Выбор организационно-правовой формы бизнеса
Мы не случайно ставим вопрос именно так: «Можно ли открыть ИП, если официально трудоустроен». Причина в том, что пока у вас недостаточно времени и ресурсов на занятие собственным делом, регистрировать юридическое лицо не стоит.
Вести бизнес в формате ООО в административном смысле сложнее и дороже, чем ИП. Да и выйти из дела, если что-то пойдет не так, тоже проще предпринимателю, чем учредителю компании. Если желающих купить ООО не найдется, придется проходить сложную и долгую процедуру ликвидации.
Добавим сюда еще необходимость вести бухучет, повышенный интерес налоговых органов и дополнительный налог на дивиденды, который учредители должны платить при получении прибыли. Учитывая все сказанное, советуем для пробы бизнес-идеи сначала оформить ИП. В дальнейшем статус предпринимателя не помешает вам зарегистрировать юридическое лицо и заниматься бизнесом уже на более серьезном уровне.
Прочие моменты, с чем можно совмещать, а с чем нет
Арбитражные управляющие, медиаторы, оценщики, нотариусы и адвокаты не имеют право отражать доходы от профессиональной деятельности как плательщики НПД, но могут регистрироваться как самозанятые. Например, если адвокат получает доход от сдачи в аренду личного имущества, а именно квартиры, то он имеет право заплатить налог по данному доходу как самозанятый, но доход от профессиональной деятельности все равно подлежит обложению НДФЛ в общем порядке.
Также согласно п. 2 ст. 6 N 422-ФЗ имеются иные ограничения на доход, который не может быть отражен в статусе самозанятого, это:
- продажа имущества и передача имущественных прав (за исключением аренды жилых помещений);
- реализация долей в уставном капитале, паев и т.д.;
- ведение деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
- уступка (переуступка) прав требований;
В таких случаях необходимо отчитаться как физ. лицу, путем подачи декларации по форме 3-НДФЛ (в таком случае налог от дохода можно будет «перекрыть» налоговыми вычетами).
Можно ли открыть ИП работающему: ограничения?
Каковы же препятствия к открытию ИП работающему гражданину?
- Отсутствие полной дееспособности. В первую очередь это вопрос возраста (работать по трудовому контракту можно с 16 лет, а заниматься предпринимательской деятельностью – только с 18). Обойти указанное ограничение можно, вступив в брак или пройдя процедуру эмансипации.
Во-вторых, речь идет о решении суда об определении лица недееспособным или ограниченно дееспособным. Недееспособные граждане и по найму работать не в состоянии, требуя постоянного присмотра. А вот лица, ограниченные судом в дееспособности по причине злоупотребления спиртным, наркотическими средствами, а также игроманы могут работать, но не могут заниматься предпринимательством вплоть до восстановления судом полной дееспособности.
- Установление специальных ограничений в судебном приговоре, в связи с совершением должностных или имущественных преступлений.
- Абсолютный запрет совмещать основную деятельность с предпринимательской традиционно установлен касательно лиц, пребывающих на публичной (государственной или муниципальной) службе.
- Аналогичные законодательные ограничения определены для лиц, занятых специфическими видами индивидуальной деятельности, – адвокатов, нотариусов.
Работник, официально устроенный по трудовому договору, защищен Кодексом законов о труде. Организация не может заставить наемного сотрудника трудиться более 40 часов в неделю, она не может уволить человека без законных оснований. Работодатель обязан предоставлять трудящимся оплачиваемые отпуска. В случае болезни работникам выплачиваются пособия по временной нетрудоспособности, а женщинам, уходящим в декрет — пособие по беременности и родам.
Индивидуальные предприниматели, сотрудничающие с работодателем по договору оказания услуг, подобной защиты лишены. Заключенный договор стороны могут расторгнуть в любое время. Исполнитель обязан выполнить работу, даже если он нездоров. Вопросы предоставления отпуска и действий на случай нетрудоспособности решаются в индивидуальном порядке.
Вывод: работая в качестве ИП, вы остаетесь без социальных гарантий. Выход из данной ситуации можно предложить следующий: на случай временной потери трудоспособности создавать накопления — финансовую подушку безопасности. Впрочем, эксперты по финансовой грамотности советуют иметь накопления на «черный день» и тем, кто работает по найму.
Если вам при приеме на работу предложили зарегистрироваться в качестве ИП, то имейте в виду: при сотрудничестве с организацией-работодателем у вас не будет социальных гарантий. В будущем размер вашей пенсии будет меньше, чем у наемных работников. А отчисления в пенсионный фонд вы должны будете делать из собственного кармана (если работодатель не компенсирует ваши затраты).
Предпринимательство больше подойдет тем людям, которые по-настоящему готовы выйти со своими услугами на рынок. Они способны самостоятельно сформировать финансовую подушку безопасности на случай потери дохода. А также готовы позаботиться о своей будущей пенсии, регулярно откладывая и инвестируя часть получаемых денег.
Из положительных тенденций следует отметить то, что налогообложение ИП в современной России достаточно либеральное (по упрощенной системе — 6% от дохода). Бюрократические проволочки при регистрации устранены. Современные цифровые сервисы хорошо помогают с ведением бухгалтерии.