Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налогообложение при продаже квартиры в 2024 году для физических лиц в Краснодаре». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
Как уменьшить сумму налогов
Уменьшать размер налога от продажи имущества можно тремя способами. Первый — подождать, пока пройдет минимальный срок владения — 3 или 5 лет в зависимости от описанных выше условий. Помимо отсутствия дополнительных расходов он удобен еще и тем, что налоговая декларация не понадобится, ее просто не нужно будет заполнять.
Второй способ — использовать налоговый вычет. С его помощью сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на 1 млн рублей. Получать вычет отдельно не нужно, достаточно приложить к налоговой декларации заявку на его оформление. То есть с продажи той же квартиры за 5 млн рублей по этой схеме налог составит 520 тыс. рублей, так как ставка будет применена к 4 млн рублей.
Третий способ подходит тем, кто купил недвижимость. Главное условие, чтобы им воспользоваться, — подтверждение расходов на покупку. Тогда уплата налога коснется только разницы между суммой покупки и последующей продажи.
Если квартира унаследована или подарена, выбирать вариант снижения налоговых расходов придется из первых двух способов. Предположим, квартиру, которая сейчас будет продана за 5 млн рублей, некое физическое лицо приобрело за 4 млн рублей. Приложив к налоговой декларации старый договор купли-продажи, нужно заплатить 13% с 1 млн рублей, а не с 5 млн рублей.
Изменения в налоговом законодательстве
В 2024 году в России вступят в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся налогообложения недвижимости. Эти поправки вносят изменения в процедуры оплаты налогов при продаже и дарении недвижимости.
Кто будет платить налоги при продаже квартиры? В соответствии с новыми изменениями, налог надо будет платить только при реализации недвижимости, то есть при ее фактической продаже. Если вы просто переоформляете право собственности на квартиру, например, по дарственной или наследству, то налог платить не надо.
Какие виды налогов будут взиматься при продаже недвижимости? При продаже квартиры будет взиматься налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Сумма этого налога будет составлять 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью, по которой было приобретено жилье.
А что если квартиру продали несколько раз? В случае, если квартира была продана несколько раз, налог будет уплачиваться только при первой реализации. При последующих продажах налогов платить не надо.
Платить или не платить?
Налог от продажи квартиры платит тот, кто продал имущество и получил за это прибыль, то есть владелец. Заплатить также придется и тем продавцам, которым посчастливилось унаследовать жилье или получить его в дар от близкого родственника. На сегодняшний день размер налога для физических лиц составляет привычные нам 13% для резидентов Российской Федерации и 30% — для иностранных граждан и тех россиян, кто постоянно не проживает в нашей стране. Хорошая новость заключается в том, что размер налога от продажи квартиры можно существенно сократить или вовсе избежать.
Ключевым показателем при расчете суммы налога является срок владения имуществом. Это определенный законом период, по окончании которого владельцу жилья не нужно сдавать налоговую декларацию и выплачивать подоходный налог.
До 1 января 2016 года минимальный срок владения составлял 3 года. То есть недвижимость, приобретенную до 2016 года, можно было продать по истечении этого периода и не отчитываться. При этом сумма, полученная в результате продажи, вообще не имеет никакого значения и даже декларацию не нужно было подавать. Исходя из того, что сейчас уже 2020 год, все владельцы жилья, приобретенного до 2016 года, могут смело его продавать, не делясь при этом с государством.
С 1 января 2016 года минимальный срок увеличился до 5 лет. То есть тот, кто купил квартиру с 1 января 2016, сможет сэкономить на налогах только по истечении пятилетнего периода.
С 1 января 2020 года в силу вступили некоторые поправки. Владеть продаваемой квартирой по-прежнему нужно не менее 5 лет, однако появился ряд условий, благодаря которым этот период может быть сокращен до 3 лет.
Налог от продажи квартиры не надо платить по истечении 3 лет, если:
- жилье было получено в собственность в результате приватизации;
- имущество приобретено в результате подписания договора ренты после смерти его владельца;
- недвижимость перешла по наследству или была передана в дар родственником, членом семьи;
- продаваемая недвижимость является единственным жильем владельца. Если продавец состоит в браке, тогда учитывается вся недвижимость, которая находится во владении супругов, даже если в качестве владельца указан только один супруг. Это условие не относится к брачному договору, который разделяет имущество;
- квартира продается в течение 90 дней с момента покупки нового жилья. Например, семья приобретает вторую квартиру и регистрирует право собственности на нее. С момента регистрации у владельцев есть три месяца для того, чтобы продать старую квартиру и не платить при этом налог.
Перечисленные исключения не относятся к нежилым помещениям. Апартаменты, гаражи и дачи без уплаты налогов можно будет продавать через 5 лет.
Условия для продаваемого дома распространяются и на земельный участок, с которым его реализуют. Если частный дом является, например, единственным жильем, тогда участок, на котором он расположен, также не подлежит налогообложению после 3 лет собственности.
Для наглядности мы свели требования и минимальные сроки владения в таблицу.
| Условия | Минимальный срок владения |
|---|---|
| Недвижимость приобретена до 1 января 2016 года | 3 года |
| Недвижимость приобретена в период с 1 января 2016 | 5 лет |
| Недвижимость, приобретенная с 1 января 2016 года, — была получена по наследству или в подарок от родственника — была приватизирована — является единственным жильем — продается в течение 90 дней со дня покупки новой квартиры |
3 года |
Налогообложение при продаже квартиры, полученной в наследство
При продаже квартиры, которая была получена в наследство, налоговые обязательства могут быть сложнее и отличаться от продажи обычной недвижимости. Рассмотрим основные аспекты налогообложения при продаже квартиры, полученной в наследство.
Во-первых, важно отметить, что налогообложение зависит от времени с момента получения наследства. Если квартира находилась в собственности наследника менее трех лет, то при ее продаже будет взиматься налог на доходы физических лиц. Если же наследник владеет квартирой более трех лет, то он освобождается от уплаты налога.
Во-вторых, стоит учесть, что налоговая ставка может варьироваться. Налогообложение при продаже квартиры, полученной в наследство, зависит от налоговой базы, которая определяется как разница между стоимостью квартиры на момент получения наследства и стоимостью на момент продажи. Если разница положительная, то налогообложение будет производиться по ставке 13%. Если разница отрицательная, то доход признается убыточным и налог не взимается.
В-третьих, важно учитывать, что при продаже квартиры, полученной в наследство, возможно применение льгот при уплате налогов. Например, в случае, если продажа квартиры произведена в течение трех лет со дня получения наследства, налоговая ставка может быть снижена до 6,5%.
В итоге, при продаже квартиры, полученной в наследство, необходимо выяснить правила налогообложения в соответствии с действующим законодательством. Желательно проконсультироваться с профессиональными налоговыми специалистами, чтобы избежать ошибок и минимизировать налоговые обязательства.
Размер налога на недвижимость для нерезидентов в России
В налоговом законодательстве существуют нормы, согласно которым юридические и физические лица разделяют на резидентов и нерезидентов. Резидентами считаются лица, время нахождения которых на территории страны превышает 183 дня. Нерезидентами, в свою очередь, принято считать те лица, которые такое же количество времени находятся не на территории Российской Федерации. Собственники, место жительства которых находится за пределами Российской Федерации, относятся к категории нерезидентов. Иностранцы и граждане, которые отправились на территорию других стран с целью получения дополнительной прибыли, считаются нерезидентами.
На территории Российской Федерации существует определенный налог, который связан с продажей имущества. Конкретно рассматривается ситуация с квартирами. Если резидент производит данную процедуру, он уплачивает в государственную казну 13 процентов от стоимости сделки. Для нерезидентов этот показатель значительно выше, и составляет 30 процентов от суммы сделки, оформленной на территории Российской Федерации.
Нерезиденты страны могут исполнить налоговые обязательства в соответствии с фактическим местом расположения. Во внимание принимается факт регистрации определённого лица. Если есть документы, которые подтверждают постоянную или временную регистрацию на территории страны, оплата 30-процентного налога по причине продажи квартиры происходит в соответствии с регистрационным местом. В случае отсутствия специальных документов, в которых указана временная или постоянная регистрация на территории Российской Федерации, для уплаты необходимого налога лицо обращается в инспекцию, расположенную в районе местонахождения квартиры. Существует вариант реализации собственного имущества при помощи доверенного лица, если у нерезидента нет возможности посещения территории Российской Федерации. В этом случае можно оформить все необходимые документы, пользуясь услугами почтовых служб. Уплата налога происходит через банковские учреждения. Для того, чтобы войти в сроки, необходимо уплатить налог в государственную казну не позднее 15 июля следующего года. Период оплаты должен соответствовать подаче декларации о доходах. Например, если продажа происходит в 2024 году, до 30 апреля 2024 года необходимо подать декларацию по форме 3 — НДФЛ. 15 июля 2024 года оплачивается сам налог в размере 30 процентов.
С 2024 года всем иностранцам-нерезидентам наши законодатели дали серьезную поблажку. По части уплаты налога с продажи квартиры, иностранцев частично уравняли с россиянами. «Частично» – значит, только в части срока владения объектом недвижимости, после которого платить налог с его продажи не нужно.
Если конкретнее, то с 01.01.2022 стали действовать поправки в статьи закона (Откроется в новой вкладке.»>п.17.1, ст. 217 НК РФ и Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.217.1 НК РФ), согласно которым иностранцы (нерезиденты РФ) освобождаются от уплаты налога НДФЛ при продаже недвижимости, если они владели ей дольше установленного срока.
Для налоговой службы в России понятие «иностранец» не существует. Для них есть понятия – налоговый резидент и нерезидент. И в зависимости от этого применяется разный режим налогообложения. Это касается и уплаты налога с продажи недвижимости, принадлежащей иностранцам на праве собственности на территории РФ.
При этом, у резидентов РФ есть возможность применить Откроется в новой вкладке.»>налоговые вычеты при продаже квартиры, и еще больше снизить свою налоговую нагрузку (вплоть до нуля). А вот нерезиденты РФ такого права не имеют, для них имущественные налоговые вычеты недоступны. За исключением одного (об этом ниже).
Уплаченный в России налог с продажи недвижимости засчитывается иностранцу в стране его постоянного проживания. При этом, порядок зачета уплаченных в России налогов регулируется налоговым законодательством той страны, резидентом которой он является.
Исключения и особенности уплаты налога
Помимо общих правил уплаты налога на доходы от продажи недвижимости, существуют некоторые исключения и особенности, которые важно учесть при уплате налога после продажи квартиры.
- Налоговые вычеты. В некоторых случаях вы можете воспользоваться налоговыми вычетами при уплате налога на доходы от продажи квартиры. Например, если вы приобрели другую недвижимость в течение одного года до продажи квартиры, вы можете воспользоваться вычетом на сумму стоимости нового жилья. Также существуют другие вычеты, например, связанные с улучшением жилищных условий.
- Приобретение недвижимости в браке. Если вы продаете квартиру, владение которой было установлено в брачном договоре, то налог на доходы от продажи будет рассчитываться индивидуально для каждого из супругов, в зависимости от их долей в собственности.
- Учет инфляции. При расчете налога на доходы от продажи квартиры важно учитывать инфляцию. Если вы прожили в квартире более трех лет, то сумма налога может быть уменьшена на 10% за каждый год, прожитый в ней после приобретения. Данный вычет не может превышать 60% от суммы налога.
Категории лиц, освобожденных от налога
В соответствии с законодательством, некоторые категории лиц освобождены от уплаты налога на продажу квартиры в 2024 году. Включаемые в этот список категории лиц включают:
- Граждан, которые продают свою первую квартиру и не приобретают новое жилье в течение двух лет.
- Граждан, которые продают свою квартиру, чтобы приобрести жилье для улучшения жилищных условий (например, покупка более просторной квартиры или дома).
- Граждан, достигших пенсионного возраста.
- Многодетных семей, которые продают свою квартиру.
- Семей, которые продают свою единственную квартиру, предназначенную для сдачи в аренду.
- Семей с инвалидами, которые продают свою квартиру.
Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно соответствовать 5 пунктам
- В семье есть двое несовершеннолетних детей. Либо дети являются студентами-очниками вузов, которым еще не исполнилось 24 года.
- Семья приобрела квартиру или дом взамен проданного жилья в том же году, в каком и продала старое жилье. Другой вариант – сделка купли-продажи прошла не позже 30 апреля следующего года.
- Новое жилье должно быть больше по площади, чем старое. Либо его кадастровая цена должна быть выше.
- Кадастровая цена продаваемой квартиры не должна превышать 50 млн рублей.
- Налогоплательщик, его супруга или супруг, а также дети не имеют больше половины доли в праве собственности на жилье от общей площади, которая превышает площадь в купленной квартире.
Определение необлагаемой суммы
При продаже недвижимости в 2024 году существует сумма, которая не облагается налогом. Эта сумма называется необлагаемой или освобождаемой от налога. Определение необлагаемой суммы зависит от нескольких факторов.
Основным фактором, влияющим на определение необлагаемой суммы, является срок владения недвижимостью. Если продаваемый объект недвижимости был в собственности менее пяти лет, то необлагаемая сумма не предусмотрена и весь доход от продажи будет облагаться налогом.
Однако, если недвижимость находилась в собственности более пяти лет, то сумма дохода, полученного от продажи этой недвижимости, может быть освобождена от налогообложения. Для этого применяется так называемый налоговый вычет, также известный как необлагаемая сумма.
Размер необлагаемой суммы зависит от нескольких факторов:
- Количество лет владения недвижимостью: чем больше лет, тем выше необлагаемая сумма.
- Тип недвижимости: размер необлагаемой суммы может отличаться для жилой и коммерческой недвижимости.
- Географическое расположение объекта недвижимости: в разных регионах могут действовать различные правила и ставки для определения необлагаемой суммы.
Для определения конкретного размера необлагаемой суммы необходимо обратиться к налоговому законодательству и консультироваться с соответствующими налоговыми органами.
Важные детали и ограничения
При продаже недвижимости в 2024 году существуют некоторые важные детали и ограничения, которые необходимо учитывать:
| Ограничение | Подробности |
|---|---|
| Срок владения | Для того чтобы сумма продажи не была облагаема налогом, недвижимость должна быть в собственности более трех лет. Если срок владения менее трех лет, налоговая ставка будет применяться в полном объеме. |
| Участник продажи | Для применения льготной суммы, продажа недвижимости должна быть осуществлена физическим лицом. Если продажа осуществляется юридическим лицом, льготная сумма не применяется. |
| Приобретение другой недвижимости | Если вы планируете приобрести другую недвижимость после продажи, есть возможность использования льготной суммы на покупку новой недвижимости. Для этого необходимо соблюсти определенные условия и сроки. |
| Налоговый ставка | При продаже недвижимости, не удовлетворяющей требованиям для применения льготной суммы, применяется налоговая ставка, которая может быть различной в зависимости от принадлежности недвижимости и других факторов. |
Помните, что налоговое законодательство может изменяться, поэтому рекомендуется консультироваться с налоговым специалистом или юристом для получения актуальной информации и детального разъяснения правил и ограничений.
Какой налог нужно будет заплатить в 2024 году
При продаже квартиры в России владельцу необходимо учесть налоговые обязательства. В 2024 году правила определения суммы налога на прибыль физическими лицами при продаже квартир будут изменены.
Согласно новому законодательству с 1 января 2024 года, владельцы квартир будут обязаны платить налог на прибыль от продажи недвижимости. Ставка налога составит 13% и будет удерживаться сумма налога при регистрации сделки у нотариуса.
Расчет налога будет производиться путем вычета из суммы продажи квартиры налоговых вычетов и фактически понесенных расходов по ее приобретению и услугам риэлтора. Таким образом, налог будет исчисляться с чистой прибыли от продажи квартиры, и его размер зависит от продолжительности срока владения недвижимостью.
- Если квартира была в собственности менее 3 лет, то налог будет составлять 13%;
- Если квартира была в собственности более 3 лет, то налоговая ставка может быть уменьшена до 0%;
Для получения налоговых льгот, необходимо предоставить бухгалтерскую документацию, подтверждающую расходы по приобретению и продаже квартиры.
Важно отметить, что данные правила налогообложения квартир применяются к резидентам Российской Федерации. Нерезиденты подпадают под другие налоговые ставки и правила.
Александра Стирманова, адвокатское бюро «S&K Вертикаль»:
При этом данный налоговый вычет не должен превышать 120 тысяч рублей за год в совокупности с другими социальными вычетами по НДФЛ, установленными НК РФ. Так как вычет только-только появился, 13% с уплаченных денег можно будет вернуть в следующем, 2023 году по документам, которые вы будете собирать в этом году, посещая спортивные клубы.
По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.
Плательщиками данного вида налога являются все физические и юридические лица, за исключением тех, кто на законодательном уровне освобожден от данной обязанности.
В отношении новостроек основной налоговый вопрос – следует ли платить налог при фактическом отсутствии собственности.