Что лучше открыть ИП или ООО в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше открыть ИП или ООО в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Это очень важный пункт для выбора организационной формы. Многие только из-за него предпочитают регистрацию ИП, а не ООО. В чём разница: ИП вправе распоряжаться деньгами свободно, так как является физ.лицом, тогда как организация не имеет права выводить прибыль, поскольку это собственность компании.

У организаций есть весомый плюс — они могут приостановить свою деятельность, не теряя при этом деньги. Если ИП не работает, ему все равно придется уплачивать обязательные взносы в ПФР и ФФОМС. ООО же платит лишь за сотрудников, если деятельность у организации не ведется, зарплаты нет, страховые взносы тоже не платятся.

Если же брать ситуацию с ликвидацией бизнеса, то тут однозначно выгоднее и проще ИП. Предприниматель в любое время может подать заявление в ФНС и прекратить деятельность. Организациям же предстоит длительный и затратный процесс ликвидации. В то же время ООО могут продать свой бизнес.

Вот какие действия нужно предпринять, если необходимо закрыть ООО:

• Принять решение на общем собрании и составить протокол
• Назначить ликвидатора или комиссию
• Проинформировать налоговую и контрагентов о принятом решении, опубликовать объявление в журнале
• Подождать возможные финансовые претензии от партнеров и работников
• Заранее оповестить сотрудников и ЦЗН об увольнении и ликвидации фирмы, выплатить зарплаты, а также пособия по сокращению
• Сделать 2 ликвидационных баланса — промежуточный и окончательный

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Плюсы	Минусы
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами.	Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП.	Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет.	Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера.	В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц.	Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2024 году это минимум 49 500 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию. Взносы можно не платить только на режимах НПД и АУСН.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору).	Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов.	Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Ограничения по видам деятельности

Если выбирать между ИП и ООО по этому фактору, то лучше выбрать ООО, для которого законом не установлено никаких ограничений. ИП разрешено предоставлять любые, не запрещенные законом услуги физическим и юридическим лицам и торговать в розницу. При этом в отношении индивидуальных предпринимателей действуют некоторые ограничения. ИП не могут:

• Производить и реализовывать любую алкогольную продукцию, кроме пива.
• Заниматься деятельностью туроператора. В этой сфере индивидуальные предприниматели могут оказывать услуги только в качестве турагентов.
• Осуществлять оказание услуг в банковской и страховой сферах.
• Создавать инвестфонды и заниматься инвестиционной деятельностью.
• Заниматься ломбардным бизнесом.
• Производить и реализовывать продукцию военного назначения — технику, оружие и его составные части, боеприпасы.
• Проводить испытания авиатехники.
• Заниматься производством медицинских препаратов и лекарственных средств.
• Производить пиротехнику.
• Вести частную охранную деятельность.
• Осуществлять воздушную пассажирскую и грузовую перевозки.

СРОК ДЕЙСТВИЯ, ИЗМЕНЕНИЕ И РАСТОРЖЕНИЕ ОФЕРТЫ

1. Акцепт Оферты Заказчиком в соответствии с п. 1.3. настоящей Оферты, влечет заключение Договора оказания юридических услуг на условиях Оферты (статья 438 Гражданского Кодекса РФ).
2. Договор вступает в силу с момента Акцепта Оферты Заказчиком и действует:
   1. до момента исполнения Сторонами обязательств по Договору, а именно оплаты Заказчиком стоимости Услуг и оказания Исполнителем юридических услуг, акцептированных Заказчиком.
   2. до момента расторжения Договора.
3. Исполнитель оставляет за собой право внести изменения в условия Оферты и/или отозвать Оферту в любой момент по своему усмотрению. В случае внесения Исполнителем изменений в Оферту, такие изменения вступают в силу с момента опубликования, если иной срок вступления изменений в силу не определен дополнительно при их опубликовании.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
   • какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
   • какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
   • использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
3. Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
4. Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

С чем необходимо определиться перед регистрацией

Определимся с рядом базовых условий, которые влияют на выбор формы будущего бизнеса.

Фактор	ИП	ООО
Количество участников	1 человек — владелец бизнеса.	До 50 учредителей.
Виды деятельности ОКВЭД	Все, кроме: — производства и продажи алкоголя (исключение: можно продавать пивную продукцию); — производства лекарств; — негосударственной охраны; — продажи оружия и боеприпасов; — страховых услуг; — инвестиционной деятельности; — услуг туроператоров; — других видов деятельности, предусмотренных законом.	Все виды.
Возраст	В общем порядке — от 18 лет, в иных случаях — с 14 лет, при письменном согласии официальных представителей.	В общем порядке также от 18 лет, в иных случаях — от 16 лет.
Гражданство	Иностранный гражданин может открыть ИП при наличии ВНЖ или временной регистрации.	Учредителем может стать любой иностранный гражданин без регистрации и ВНЖ. Если он планирует быть директором фирмы, то регистрация понадобится.
Правовая форма	Физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве предпринимателя и может руководить бизнесом в рамках закона от своего имени.	Юридическое лицо, которое руководит бизнесом от имени фирмы.
География деятельности	По всей стране, вне зависимости от нахождения	Также по всей стране, но тогда в каждом регионе (кроме того, в котором зарегистрировано общество) необходимо открывать филиал или обособленные подразделения фирмы.

Ответственность по Кодексу об Административных Правонарушениях Российской Федерации (КоАПу РФ) у ИП и ООО очень сильно отличается. Например, при несоблюдении условий труда на ИП будет наложен штраф от 1 до 5 тысяч рублей, а на ООО – от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, в ООО административную ответственность несет не только сама организация, но и ее руководитель.

Ответственность по Налоговому Кодексу Российской Федерации (НК РФ) у ИП и ООО одинакова. Например, при ведении деятельности без государственной регистрации взимается штраф в 10% от прибыли, но не менее 40 тысяч рублей.

Ответственность по Уголовному Кодексу Российской Федерации (УК РФ) серьезнее у ООО.

Если в бизнесе планируют участвовать несколько человек (соучредителей), надо открывать ООО

Немаловажную роль при решении, какую форму бизнеса регистрировать — ИП или ООО, играет количество будущих бизнесменов.

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, являющееся единоличным собственником бизнеса, у него не может быть никаких соучредителей.

Общество с ограниченной ответственностью часто создают несколько участников, они совместно формируют уставный капитал, обязательный для ООО и ненужный для ИП. Единственный учредитель также может создать ООО, если это необходимо.

Статус ИП позволяет свободно распоряжаться выручкой

Имеет ли значение, ИП или ООО, для вывода средств? Да, индивидуальному предпринимателю это сделать куда легче.

ИП могут забирать всю выручку, как наличную, так и безналичную, не предоставляя отчета. На это не влияет их обязанность вести учет кассовых операций. Единственное, что необходимо делать ИП — своевременно оплачивать налоги. Например, при УСН по системе «доходы» придется заплатить 6%. Оставшиеся деньги можно забирать себе. При этом изъятые из бизнеса деньги не облагаются дополнительным налогом на доход физического лица.

ООО не может так свободно распоряжаться выручкой. Поскольку все доходы принадлежат компании, распоряжаться ими может только ООО и расходовать их можно лишь на нужды организации. При этом все расходы должны быть подтверждены документально. Учредитель может вывести деньги из ООО следующими способами:

• дивиденды
  Выплачивать их можно не чаще 1 раза в квартал, при этом удерживаются налоги. К примеру, если необходимо распределить в виде дивидендов 100 000 рублей, придется заплатить 13% НДФЛ (для учредителей физлиц), в итоге на руки вы получите 87 000 рублей. Кроме того, перед распределением дивидендов необходимо будет провести собрание учредителей и составить протокол или написать решение единственного участника, подготовить отчёт по бухгалтерскому балансу за период распределения прибыли и т.д. Это может отнять немало времени и увеличивает объём «бумажной работы».
• зарплата
  Кроме НДФЛ в размере 13%, придется оплатить взносы. Итоговая сумма налогов составит около 34%. Со 100 000 рублей теряется примерно 35 000 рублей, и на руках останется чуть более шестидесяти тысяч.

Проблематика заключается в том, что практически всегда решение определяется ракурсом работы. А также объемами деятельности. Не секрет, что во всех случаях стоимостное выражение услуг, необходимые габариты капитала будут меньше в ведении индивидуального бизнеса. Но и развернуть действительно широкую деятельность не получится.

Отличается система налогообложения и уровень обязательств. Индивидуальный предприниматель в отличие от общества с ограниченной ответственностью в большинстве случаев использует упрощенную форму. Но одновременно с этим отвечает, как частное лицо по долговым обязательствам своего проекта. Тогда как другие расплачиваются лишь в пределах уставного капитала компании.

Кроме того, для создания предприятия на основе предпринимательства можно иметь только одного учредителя. Больше — не допускается по закону. А в аналогичном варианте учредителями может выступать группа лиц, сотрудничающих на партнерских началах. Для разных сфер бизнеса подходят свои методики.

Разница в налогообложении

В России предусмотрено множество различных форм. И то, какая из них будет действовать и определяет размеры, способы сбора. Но суть в том, что оба участника сравнительного анализа могут пользоваться одинаковой формой. Лишь ставка подоходного налога будет различной, 13% для предпринимательства, как стандарт, и повышенный на 7% сбор для акционерной организации.

Что выгоднее открыть ИП или ООО в плане налогов — ясно. Уплата у первого варианта меньше. Но ракурс деятельности очень узкий, а значит, применяться будут почти всегда стандартные формы сбора.

Стоит понимать, что абсолютно любое предприятие в текущих реалиях нуждается в продвинутой системе налоговой отчетности, бухгалтерии. Ведь ошибки грозят серьезными штрафами, а задержки — просрочками. Трата человеческих ресурсов на данную отрасль — это просто нерентабельно. Поэтому проект «Клеверенс» предлагает качественные программные решения, способные упростить задачу до минимума.

Это:

• Направленные на российское законодательство коробочные и индивидуальные продукты.

• Приложения с учетом последних тенденций и разработок в сфере.

• Мобильные версии, объединяющие разные отчеты в единую и удобную систему, управляемую со смартфона сотрудника.

ИП или ООО – сравнительная таблица по налогам

Кто будет платить больше налогов – все плюсы и минусы ИП и ООО по налогообложению в таблице ниже.

Наименование	ИП	ООО
Страховые взносы	ИП, даже при нулевой деятельности, обязан ежегодно платить фиксированную сумму по пенсионному и медицинскому страхованию (ФСС не платится)	В ООО страховые взносы платятся с доходов работников, при отсутствии деятельности, страховые суммы платить не нужно
Доступные системы налогообложения	Общая, упрощенная, вмененка, патент и сельхозпроизводителей	Все перечисленные, кроме ПСН, который вправе применять только ИП
Платежи за сотрудников	Начисляются и платятся одинаково
Вывод доходов	Свободный	Только в виде зарплаты или дивидендов для учредителей
Налогообложение доходов	Не облагаются	С дивидендов платится НДФЛ по ставке в 13 %
Наемные сотрудники	Вопрос: Где лучше работать – в ООО или ИП? не имеет ответа, так как правовое положение наемных работников одинаково (с точки зрения трудового законодательства РФ) у всех работодателей
ОСН	ИП на общем режиме платит с доходов НДФЛ по ставке в 13 %	ООО платят налог на прибыль по ставке в 20 %

Управление и организация деятельности

Зарегистрировав ИП, гражданин сам принимает решение о видах деятельности, вариантах инвестирования и привлечения средств, о выборе контрагентов и продукции. Все решения принимаются единолично, причем не обязательно оформлять их в письменном виде (сам факт подписи под договором или иным документов подтверждает принятое решение).

Для управления и организации деятельности ООО применяются следующие правила:

• по большинству наиболее важных вопросов решения будут принимать учредители на общем собрании (например, об утверждении кандидатуры директора, о внесении изменений в устав, о распределении прибыли т д.);
• при создании ООО, нужно утвердить структуру органов управления (генеральный директор, ревизионная комиссия, иные органы), а также пределы их компетенции;
• решения по вопросам деятельности ООО, принятые с превышением полномочий, могут быть легко оспорены через суд.

Главное отличие ООО от ИП – это возможность учредителя устраниться от ведения дел. Одновременно можно быть учредителем до 10 компаний, получать от всех дивиденды, реально не занимаясь бизнесом ни в одной из них.

Плюсы ООО:

• Бизнес участника общества – это его имущество, которое можно продать, подарить, оставить в наследство. Если что-то не нравится, можно выйти из состава участников общества, получив при этом денежную компенсацию.
• ООО можно открыть вместе с партнерами, которых может быть до 50.
• Нет ограничений по видам деятельности.
• Организация зачастую вызывает больше доверия как у государственных, так и у частных предприятий. При работе с юридическими лицами у ООО больше шансов получить крупный выгодный заказ.

Минусы ООО:

• С регистрацией и ликвидацией ООО связано значительно больше проблем, чем с ИП.
• Расходы на ведение бизнеса значительно выше, чем у ИП, за счет необходимости ведения бухучета, более высоких тарифов на штрафы и т.д.

• Точка, «Ноль» — победитель

Точка позиционирует себя как «тот самый лучший банк для предпринимателей». После его появления многие бизнесмены, обслуживающиеся в Банке Авангард, перешли в Точку. На форумах по этому вопросу множество обсуждений. Для всех своих клиентов банк предлагает выгодный тариф с бесплатным обслуживанием и специальными предложениями от партнеров банка.

Точка входит в состав уникального межбанковского проекта, организованного ФК Открытие и Киви Банком. Вы можете выбрать, на балансе какого банка вы хотите обслуживаться — условия от этого не меняются.

Тариф предоставляется только для ИП с суммой исходящих платежей до 250 000 рублей в месяц. При росте оборотов клиент переводится на другой тариф.

• Тинькофф Бизнес, «Простой»

Новый продукт для предпринимателей от известного банка. Для открытия расчетного счета не придется никуда ездить — менеджер сам приедет к вам в офис с документами и банковской картой. Условия обслуживания вполне комфортные для индивидуального предпринимателя.

• Промсвязьбанк, «Бизнес Старт»

Крупный банк с государственным участием признан Центробанком одним из системно значимых. Входит в тройку крупнейших коммерческих банков России, поэтому за отзыв лицензии можно не переживать. Стартовый тариф от ПСБ подойдет всем небольшим и недавно открывшимся ИП, которым важно сэкономить на открытии и обслуживании счета.

Похожие записи:

• Ветеран труда федерального значения сумма выплаты с 2023 года
• Изменения по земельному налогу в 2024 году для физических лиц
• Подготовка к таинству причастия. Подготовка к причастию: памятка для начинающих