Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда платить транспортный налог и что будет, если не платить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Что будет, если оплатить долг по транспортному налогу без пени?
При уплате транспортного налога после просрочки начисление пеней прекращается. И сумма пени фиксируется в момент погашения долга.
Бывают ситуации, когда водители получают квитанции о начислении транспортного налога, уже фактически не являясь владельцем автомобиля. И счет выставляется вместе с пени за просрочку. Зачастую в таких случаях автомобилисты отказываются оплачивать пени, опираясь на то, что налоговый орган вовремя не уведомил их о начислении госпошлины. Оставлять сложившуюся ситуацию на самотек нельзя. Разбираться в недоразумении нужно через суд.
Штрафы за неуплату налогов юридическим лицом
Базирующийся на схеме налогообложения перечень налогов, обязательных к уплате для лиц с юридическим статусом, регламентируется НК РФ.
Среди наиболее распространенных налоговых обязательств, касающихся юрлиц, можно выделить следующие:
- налог на прибыль: база для расчета – налоговая отчетность, обязательная для представления организацией даже при отсутствии у нее дохода;
- НДС;
- имущественный налог;
- налог транспортной категории.
Существуют и иные вариации сборов и платежей.
Штрафные санкции налагаются на базе итогов проверок камеральной и выездной категории. Представляемая в ИФНС отчетность служит поводом для камеральной проверки. При нарушении сроков сдачи расчетов, отчетов либо деклараций наказание предприятию назначается в соответствии с нормативами КоАП и НК.
Выездные проверки осуществляются как в плановом режиме, так и во внеочередном. О предмете и сроках таковых компания уведомляется заблаговременно. В уведомлении оговаривается список необходимой к представлению документации.
Условия для привлечения к ответственности юридического лица таковы:
- Учреждение в процессе проверки имеет право давать соответственно имеющимся обстоятельствам устные, а также письменные пояснения.
- В акте проверки отображаются факты различных нарушений, в том числе касающиеся неуплаты.
- Решение по поводу назначения штрафных санкций выносится в соответствии с актом.
- При наличии соответствующего постановления налогового учреждения налагается принудительное взыскание, при этом плательщик получает в свой адрес письменное требование.
Особенности оплаты налога на средство передвижения
Транспортный налог выступает одним из источников пополнения бюджета каждого отдельного региона, поэтому своевременная оплата такого сбора признается не просто необходимостью, но обязанностью. Параграф 357 Налогового Кодекса уточняет, что взнос за использование средств передвижения возлагается на плечи их непосредственных владельцев. В частности, сбор погашают те лица, на имя которых был зарегистрирован объект при постановке его на учет в ГИБДД.
Причем абсолютно не имеет значения о какой разновидности транспорта идет речь. Это может быть, как легковое, так и грузовое авто, а также мотоцикл, снегоход, яхта либо иной вид средства передвижения по воде, воздуху или по земле. Правда обязанность не возлагается на отдельные категории граждан, относящиеся к менее защищенным слоям населения, иными словами, льготникам.
Если говорить о сумме налогового сбора, таковая разнится в зависимости от того, о каком регионе идет речь. Власти каждого отдельного субъекта РФ наделены возможностью самостоятельно устанавливать ставку. Вдобавок при расчете учитываются индивидуальные показатели автотранспортного средства. Например, стоимость машины, объем ее двигателя, год выпуска с производства и прочее.
Платежка по оплате государственного сбора поступает непосредственно на адрес ответственного плательщика за 30 дней до истечения периода погашения. Согласно параграфу 363 НК РФ датой, до которой следует перечислить средства по взносу, признается 1 декабря года, следующего за завершенным налоговым периодом. То есть, например, в 2018 году гражданин оплачивает налог за 2017 год.
Последствия неуплаты для физлиц
Невыполнение обязательств перед государством, как правило, влечет неприятные последствия. Давайте разберемся, чем грозит неуплата транспортного налога. Начнем с физических лиц.
Согласно ч. 3 ст. 363 НК, не позднее 30 дней до истечения срока внесения ТН налогоплательщику должно быть отправлено налоговое уведомление. Такой документ не направляется, если:
- у автовладельца имеется налоговая льгота;
- сумма налога меньше 100 рублей;
- у физлица есть личный кабинет в интернет-сервисе ФНС.
В остальных случаях рекомендуется обратиться в местную налоговую инспекцию или уведомить о неполучении уведомления через интернет-сервис ФНС. Иначе можно пропустить сроки расчета с казной.
Неуплата транспортного налога в 2023 году может повлечь за собой:
- начисление пени;
- наложение штрафа;
- взыскание недоимки, пеней и штрафа в принудительном порядке.
Имеешь машину – должен знать
По завершении регистрации транспортного средства, автолюбитель берёт на себя обязательства по обязательной уплате транспортного налога.
Поэтому, все граждане и организации, имеющие личный автотранспорт, должны информировать свои региональные отделения ФНС о факте приобретения и владения транспортом.
Всем известно, что если не платить транспортный налог, то закон налагает определённые штрафы. Но, не все знают, какие последствия имеет неуплата налога на транспорт и что следует сделать, чтобы избежать санкций.
Мы подробно расскажем: какие предусмотрены сроки погашения данного налога в 2020 году и есть ли важные нюансы в этом вопросе, требующие особо пристального внимания?
Как самостоятельно проверить задолженность?
Многие профессиональные юристы советуют самостоятельно проверять задолженность, чтобы обезопасить себя от вероятной задолженности и всех последствий, которая она может вызвать.
Вот самые простой метод получения подобной информации:
- Необходимо пройти регистрацию на сайте Госуслуги. Для этой цели требуется личные данные, номер телефона, а также адрес электронной почты.
- Заполняются паспортные данные, а также ИНН и СНИЛС.
- Выбирается , а потом нажимается кнопка «Получить услугу».
- Изучение выданного результата.
Оплату задолженности, если такая обнаруживается, можно провести в любом финансовом учреждении или непосредственно на сайте при помощи банковской карты или в специальном мобильном приложении.
Для получения простой информационной помощи внесения данных будет вполне достаточно внесения личных данных, для получения более сложных услуг, стоит пройти более основательное подтверждение личности.
Последствия для физических лиц
Каждому россиянину, имеющему в своём пользовании личный транспорт, важно знать, что будет если не платить налог за машину? Какое взыскание может быть назначено за не перечисленную вовремя сумму?
В основном, за неоплату задолженности наказывают следующими способами:
- Назначается штраф.
- Рассчитывается и удерживается пени.
- Арестовывается имущество задолжавшего россиянина (квартира, машина, дача).
- Изымаются наличные средства для погашения долга, в том числе взятые в кредит.
- Запрещается выезд за границу (выпускать из России должников категорически нельзя).
- Удерживается определённая сумма их зарплаты, начисляемой на пластиковую карту.
Следует знать, что представители налоговой службы вправе подавать в суд свои требования о взыскании просроченных сумм, в том числе штрафа и пени. Их величина всегда разнится, она зависима от того, сколько времени прошло с момента выставления счёта.
При расчёте применяются правила:
- начислять штраф можно только за три последних года;
- исковое заявление разрешено составлять и направлять в судебный орган, когда сумма задолженности по налогу составит свыше 5000 рублей.
Пеня: формула начисления
В том случае, когда ежегодный платёж физическим лицом просрочен, начисляется ежедневная пеня, поступающая в казну государства, как и сам транспортный налог.
Сумму ежедневной пени рассчитывают по точному уравнению:
| Формула расчёта пени | Расшифровка значений |
| НС х ПС х 1/300 х Д | НС – это сумма неуплаченного налога на транспорт; ПС – это процентная ставка Центрального Банка; 1/300 – это процентная ставка пени по налоговому Кодексу РФ; Д – это число просроченных дней. Вычисление ведётся строго с момента образования долга и заканчивается днём его выплаты. |
Последствия неуплаты ТН для физического лица
Имеешь машину – заплати за нее! Оплачивать транспортный налог необходимо до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. В противном случае с физического лица взыскание происходит в принудительном порядке.
Перед началом административного производства налоговые органы неоднократно уведомляют должника. Сначала по адресу регистрации приходит требование оплатить просроченный платеж и начисленные пени. Происходит обзвон или обход задолжавших ТН лиц с целью информирования о сумме, подлежащей уплате, а также возможной ответственности за это. Когда срок исполнения обязанности истекает, налоговый орган вправе направить иск в суд. Обычно дело переходит на рассмотрение спустя полгода с момента просрочки по оплате.
В результате возможно взыскание за счет имущества физического лица. Оно осуществляется путем перевода в казну денежных средств с банковских или электронных счетов, наличных, происходит реализация объектов собственности. Неуплата ТН может повлечь дополнительно наложение штрафа, размер которого зависит от формы вины налогоплательщика.
Размеры штрафов и пени
Пеня начисляется сразу после зафиксированной неуплаты установленного налога или при несвоевременной его оплате. Штраф, как уже отмечалось, составляет 20% от всего назначенного налога.
Что касается пени, то данная штрафная санкция начисляется строго на сумму долга, это определенный начисленный ежедневный платеж.
Рассчитывается она по особой формуле – сумма задолженности умножается на количество просроченных дней и на ставку установленного регионального рефинансирования.
Чтобы было более понятно, как начисляется пеня за транспортный налог, можно рассмотреть следующий пример:
Если лицо должно было заплатить 2000 рублей за транспортный налог, но не совершил выплату за 3 месяца, сумма с начисленными штрафными платами составит — 2000 налог х 8,25% х 1/300 х 90дн =49руб 50коп.
Говоря иными словами, за три просроченных месяца придется заплатить вместе с налогом 2049.5 рублей. Если же был назначен еще и штраф, к данной сумме потребуется добавить 400 рублей.
Очень часто перед водителями встает необходимость обращаться в суд самостоятельно по причине своего несогласия с требованиями, которые предъявлены налоговой службой.
По причине ранее устаревших информационных данных в современной налоговой инспекции могут быть присуждены начисления на уже не имеющееся в распоряжении транспортное средство, а также на угнанное.
Судебные приставы обязательно потребуют документального подтверждения слов и ситуаций заявителя. Это могут быть справки, выдаваемые полицией и подтверждающие факт угона средства передвижения.
Также можно предоставить выписки из страховых служб, которые могут подтвердить, что транспортное средство было угнано, уничтожено огнем, потопом или просто не подлежит восстановлению после ДТП.
Есть также определенные категории граждан, которым нужно произвести оформление льгот на уплату налога или имеют право на отсрочку.
Если нет извещения, платить ли налог?
Отсутствие извещения об уплате налога в 2020 году не является поводом не платить налог. Если вы стали собственником любого автотранспортного средства, будь то мотоцикл, снегоход, яхта или легковой автомобиль, надо отдавать себе отчёт, что вы обязаны платить за него налог. Возможно, вам полагается налоговая льгота, и об этом полезно узнать, но в большинстве случаев, работает принцип «купил транспорт – стал налогоплательщиком».
Причины, по которым не пришло извещение могут быть:
- возможно, вы купили ТС после 2015 года и не подали сведения в ИФНС РФ;
- письмо не дошло до адресата по вине Почты РФ или третьих лиц;
- человеческий фактор работников ФНС.
Что делать, если налог не пришел?
Если срок обязательной выплаты начисленного налога приближается, а квитанция все не приходит, то следует решить проблему самостоятельно. Для этого придется обратиться в налоговую инспекцию, где заполняется заявление с предъявлением паспорта, и квитанция выдается повторно. Однако встречается ситуация, когда она не выдается.
Зная сумму задолженности, остается лишь пойти в банк и заполнить платежную квитанцию образца ПД-4.
Стоит учитывать, что придется ввести следующую информацию:
- Кто является получателем платежа. В данном случае указывается Управление Федерального казначейства города, в котором официально зарегистрирован автомобиль.
- КПП получателя, который состоит из 9 цифр.
- ИНН плательщика.
- Сокращенное название государственной структуры, к примеру, ИНФС и номер, город, в котором она находится.
- ОКТМО по месту жительства.
- Расчетный счет.
- Банк.
- Идентификационный номер в банке.
- ФИО лица, которое уплачивает налог.
- Название платежа важно указать правильно. В данном случае это транспортный налог за конкретный год.
- Адрес постоянной или временной прописки.
- Уплачиваемая сумма, которая указывается как цифрами, так и прописью.
Что такое транспортный налог?
Транспортный налог — это взнос, который ежегодно должен делать каждый обладатель транспортного средства. Размер и условия уплаты транспортного налога определяют государственные и муниципальные органы власти. Таким образом, условия его уплаты в различных регионах могут значительно отличаться.
Транспортный налог нужно уплачивать за каждую машину, которая находится в собственности, а не за все.
Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, обязанность по уплате транспортного налога ложится на плечи следующих категорий граждан:
- Собственников транспортных средств, которые были приобретены ими лично (с заключением договора «купли-продажи») и после зарегистрированы в ГИБДД;
- Водителей, которые не являются собственниками транспортного средства, а только управляют им на основе доверенности;
Кто может воспользоваться льготой при уплате транспортного налога или освободиться от его уплаты вообще? Получить льготу по транспортному налогу могут:
- Пенсионеры;
- Инвалиды; Многодетные семьи;
- Военные;
На сколько машин распространяется льгота? Только на одну. Так, если у гражданина в собственности не одна, а несколько машин, при получении льгот, их можно применить только к одной машине, а не к обеим.
Все ли транспортные средства налогооблагаются? Нет. В Налоговом Кодексе РФ представлен список ТС, на которые транспортный налог уплачивать не надо. К ним относятся:
- Весельные, моторные, промысловые лодки (с мощностью двигателя до 5 лошадиных сил);
- Социальный транспорт, предназначенный для передвижения граждан-инвалидов;
- Транспортные средства с мощностью двигателя до ста лошадиных сил;
- Воздушный и морской транспорт, предназначением которого является перевозка пассажиров, а также оказание медицинской помощи;
- Транспорт, предназначенный для перевозки грузов;
- Транспорт, предназначенный для сельскохозяйственных целей;
- Транспорт, который эксплуатируется гражданами, имеющими отношение к военным структурам;
- Пропавший транспорт (который признан краденым, пропавшим);
- Морской буровой транспорт;
Как рассчитать пени по транспортному налогу?
Пеня по транспортному налогу — это процент от долга, который начисляется каждый день, начиная со следующего после просрочки. По ст.75 размер неустойки составляет одну трехсотую от ставки рефинансирования Центробанка, а та на сегодняшний день тождественна ключевой ставки.
При расчете пени по транспортному налогу берется значение, действовавшее на момент нарушения срока уплаты.
Пример 2
Константин Песков не заплатил вовремя налог в 2020 году в сумме 5 000 рублей и уплатил его 1 марта 2020 года. Значит, ИФНС будет использовать ключевую ставку, которая была принята по состоянию на 1 декабря 2020 года.
Вот размеры ключевой ставки согласно информации Центробанка:
Пеня: 7,5 × 1/300 = 0,025 и 7,75 × 1/300 = 0,026
Начисление происходит только за рабочие дни, следовательно, всего просрочено: 87 дней. Из них 10 дней — по ставке 7,5. А 77 дней — по ставке 7,75.
Неустойка за весь период: 5 000 × 0,025% × 10 = 12 рублей, 5 000 × 0,026% × 77 = 100 рублей, всего: 112 рублей.
Как видите, если сумма небольшая, то и пеня незначительная, но она увеличивается каждый день, а если не платить годами, то возрастет до существенного размера. Пени по транспортному налогу нужно оплачивать по тем же реквизитам, что и налог, кроме КБК. Чтобы оплатить правильно, дождитесь от ИФНС письма с уведомлением — в нем будут указаны и суммы неустойки, и реквизиты.
Форма письма в случае пени — требование. Если сумма по требованию превысит 3 000 рублей, то в отношении вас могут начать меры принудительного взыскания долгов, включая обращение в суд, блокировку счетов и даже арест имущества для погашения задолженности за счет ваших ценностей.