Ответственность за заключение фиктивного трудового договора

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ответственность за заключение фиктивного трудового договора». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Подлог документов и предоставление ложных сведений – это разные вещи. Они вовсе не равнозначны. По второму основанию нельзя увольнять в том же порядке, что и по первому. До июля 2006 года в ТК РФ существовало положение, по которому работодатель мог расторгнуть трудовое соглашение из-за предоставления работником ложных сведений. Но сейчас это положение упразднено.

I. Причина злоупотреблений

По данным статистики сегодня в России почти 4,8 млн самозанятых граждан. Cреди них много «мертвых душ», которые зарегистрировались в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД), но деятельности не ведут. Однако много и таких, кто стал самозанятым вынуждено – под давлением нанимателя. Последним выгоднее заключить договор с самозанятым, нежели с работником:

• можно не удерживать НДФЛ и не начислять страховые взносы на вознаграждение физического лица, тем самым существенно снизив издержки и объем учетных работ (п. 8 ст. 2, ст. 15 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»);
• можно учитывать расходы на выплаты самозанятым при наличии выданного им чека и при соблюдении требования экономической обоснованности затрат (ст. 252 НК РФ, п. 1 ст. 15 Федерального закона № 422-ФЗ);
• можно не заботиться о соблюдении в отношении самозанятого требований трудового законодательства, в том числе, об охране труда и технике безопасности, режиме труда и отдыха, можно выплачивать любое вознаграждение, на которое согласится плательщик НПД, не обеспечивая минимальный уровень заработной платы;
• самозанятые не включаются в показатель средней численности работников, что позволяет нанимателю, привлекая рабочую силу в больших объемах, тем не менее, сохранять право на применение специальных налоговых режимов (п. 75 – 81 Приказа Росстата от 24.11.2021 № 832, Письмо Минфина России от 20.04.2021 № 03-11-11/29573) и т. п.

Прежде чем обращаться в правоохранительные органы с заявлением или в суд с иском с требованием наказать виновных за подделку подписи, следует изучить ст. 14 УК РФ, которая устанавливает, что не всякое противоправное деяние признается преступлением.

А только при условии, что оно имеет признаки общественно опасного. Если оно малозначительное, то максимум, что грозит виновному – это административное наказание.

Например, если гражданин поставил поддельную подпись в договоре купли-продажи чужой квартиры и получил за это большую сумму денежных средств, он будет осужден по ст. 327 УК РФ. Если же родственник расписался в почтовом уведомлении о получении корреспонденции, предназначенной другому лицу, не приобретя никакой выгоды, без злого умысла, то деяние не расценивается в качестве преступления.

Выгода от неофициального трудоустройства работнику и работодателю

Стороны добиваются разных выгод одним способом.

Учтите! Работодателю выгодно платить зарплату в конверте, потому что:

• освобождается от необходимости платить пенсионные и страховые взносы за работника – в отличие от налога на доходы, которые вычитаются из заработной платы работника, взносы оплачивает работодатель из собственных средств,
• освобождение от кадровых и бюрократических процедур – увольнение, сокращение происходят по инициативе работодателя в любой момент, и работник не защищен Трудовым кодексом, работодатель избавлен от необходимости выплачивать компенсации, оплачивать больничные и отпуска,
• беспрепятственно замещает сотрудников при необходимости,
• освобождается от ведения трудовых книжек, личных дел.

Причины работника:

• зарплата выше, чем при официальном трудоустройстве,
• нет материальной ответственности,
• уклонение от алиментных обязательств.

Работники, которые чаще соглашаются на черную зарплату:

• люди пенсионного или предпенсионного возраста,
• люди с нарушениями физического здоровья,
• беременные женщины или находящиеся в декретном отпуске.

Могут ли беременную уволить с неофициальной работы?

Незаконный вывод средств

Нередко механизмы с участием фиктивного персонала используют недобросовестные руководители. Заключение соглашений позволяет выводить капитал со счетов фирмы под видом зарплаты. Преступных схем несколько:

1. Присвоение денежных средств. Директор или глава структурного подразделения трудоустраивает на предприятие своих сообщников. Фактически работу люди не выполняют, но ежемесячно в их пользу перечисляется вознаграждение. Пострадавшими в такой ситуации становятся собственники бизнеса. Именно они лишаются чистой прибыли и активов.
2. Обман кредиторов. Вознаграждение по трудовым договорам взыскиваются с банкротов во вторую очередь (ст.134 закона 127-ФЗ). Пытаясь обойти взыскателей, должники оформляют в штат большое количество знакомых и друзей. Соглашения составляются задним числом, а недоимку формирует искусственно. В результате деньги выводятся на счета сообщников, а кредиторы лишаются возможности возместить убытки.
3. Отмывание криминальных доходов. Эта схема применяется в целях легализации незаконно полученных средств. Через ряд транзакций деньги аккумулируются на счетах юридического лица, а затем выплачиваются «сотрудникам». Реальных трудовых отношений с таким персоналом нет. Документы оформляют исключительно для сокрытия истинной природы финансовых потоков.
4. Уклонение от налогов. Нередко схема используется для наращивания расходов фирмы или предпринимателя. Выплаченные средства подставным лицам возвращаются в компанию. Сообщники получают вознаграждение за услуги обналичивания. Такие механизмы характерны для организаций с «двойной бухгалтерией».

Во всех случаях за использование фиктивных договоров грозит уголовное наказание. При этом ответственность работника может оказаться столь же суровой, сколь и санкции для руководителя. Дела возбуждают по ст. 174, 158 195 УК РФ и т.д. Нередко обвинение строится на базе нескольких норм.

Особенности процедуры признания фиктивных трудовых договоров недействительными

В судебной практике нередки случаи заключения так называемых фиктивных трудовых договоров. Недействительность трудовых договоров доказывается в суде. Это актуально, например, если работодатель намеренно заключил договор с работником задним числом, который не будет выполнять установленные обязательства. Целью заключения такого трудового договора нередко является незаконное получение стажа работы, получение заработной платы по договору без участия в трудовом процессе. В данном случае заключенный трудовой договор – подделка. При выявлении таких обстоятельств подписанный фиктивный трудовой договор признается недействительным. Все участники незаконной деятельности могут быть привлечены к уголовной ответственности. Ст. 362 ТК РФ устанавливает наказание за прочие правонарушения при подписании трудовых договоров.

Как правило, трудовые договоры признаются недействительными в таких случаях, когда ухудшается положение работника в соответствии с действующим законодательством. Это возможно по инициативе двух сторон трудового процесса или органа, который осуществляет контроль и надзор за соблюдением норм действующего трудового законодательства страны. Признать трудовой договор недействительным возможно и по решению суда или специальной комиссии, которая занимается рассмотрением различных трудовых споров.

Как трудовой договор может продлить миграционный учет

Миграционный учет иностранцев, это уведомление, которое подается в МВД, о месте пребывания и перемещениях иностранцев в стране. Миграционный учет бывает четырех видов, но чаще других упоминаются два:

• первичный миграционный учет;
• продление миграционного учета, или внесение изменений в миграционный учет.

Для внесения изменений в миграционный учет, у иностранца должны появиться основания для продления разрешенных сроков пребывания на территории страны

Такими обстоятельствами могут быть:

• продление визы;
• оформление патента на работу;
• подписание трудового контракта и другие.

Что такое ГПХ и в чём его отличия от трудового договора

Договор гражданско-правового характера (ГПХ) не предполагает вышеописанных трудовых отношений, что снимает с работодателя бремя ответственности за сотрудника. Он заключается для возмездного оказания конкретной услуги или выполнения работ (подряда) с конкретным результатом.

В первом случае в нём определяется объём и специфика услуг — например, представительство в суде, репетиторские услуги для сдачи ЕГЭ. В таком договоре указывают срок оказания услуг, размер вознаграждения и условия его выплаты: с авансом или без, сразу по окончании работ или по прошествии какого-то времени. Договор подряда с физлицом предполагает разовое изготовление какого-то изделия, ремонт вещи или помещения.

Какая ответственность предусмотрена

Если будет доказано, что законодательство было нарушено, тогда последует наказание. В первую очередь, уголовная ответственность наступит за подделку документов. В этом случае назначается штраф до 300 000 рублей, либо исправительные работы, либо арест до 4 месяцев.

Но также наказание может наступить и по другим статьям. Потому как фальсификация нередко влечет за собой иные нарушения. Допустим, начальник оформил мнимый договор и получал деньги на несуществующего работника. В этом случае его можно обвинить по статье 160 УК РФ, которая касается растраты и хищения чужого имущества с использованием служебного положения.

Именно поэтому нельзя однозначно сказать, какое наказание будет применено. Однако злоумышленники точно будут привлечены к ответственности, если факт нарушения будет доказан. Поэтому не стоит умалчивать о фальсификации, нужно сразу обращаться в инспекцию, прокуратуру или судебный орган.

Административная ответственность

К административной ответственности директора привлекает государство в лице сотрудников надзорных органов: налоговой, трудовой инспекции, полиции, Роспотребнадзора. За нарушение КоАП РФ директора штрафуют, в среднем, на сумму от 5 000 до 10 000 рублей. При повторном нарушении сумма увеличивается, обычно в два раза.

При некоторых нарушениях директора дисквалифицируют. Ему запрещают работать руководителем в любых компаниях на срок до 3 лет.

Когда компания нарушает закон, надзорные органы зачастую штрафуют и должностное лицо.

Уголовные и административные нарушения пересекаются. По какому кодексу директор получит наказание — зависит от степени тяжести.

Пример:

Директор задержал зарплату сотрудникам. По ТК РФ он обязан платить раз в две недели. Сотрудник пожалуется в трудовую инспекцию — и директора оштрафуют на 10 000 — 20 000 рублей по п. 6 ст. 5.27 КоАП РФ. А если он задержал зарплату на два месяца — оштрафуют на 500 000 ₽ или лишат свободы на срок до трёх лет по ст. 145.1 УК РФ.

За что

Директора привлекают к административной ответственности за ненадлежащее исполнение обязанностей. Об этом сказано в ст. 2.4 КоАП РФ. Обычно в ведении директора находятся:

• охрана труда на предприятии,
• найм работников,
• отношения с подчиненными,
• выплата зарплаты,
• использование кассовой техники и обращение с наличными,
• контроль за соблюдением правил торговли,
• отношения с надзорными органами: сдача отчётности, предоставление сведений.

Перечень нарушений широк. Мы проанализировали судебную практику и бухгалтерские форму и выделили нарушения, за которые чаще всего штрафуют директоров.

— Неправильная работа с наличными и кассой. Штраф от 4000 до 5000 руб по ст. 15.1 КоАП РФ.

Какая ответственность предусмотрена

Если будет доказано, что законодательство было нарушено, тогда последует наказание. В первую очередь, уголовная ответственность наступит за подделку документов. В этом случае назначается штраф до 300 000 рублей, либо исправительные работы, либо арест до 4 месяцев.

Но также наказание может наступить и по другим статьям. Потому как фальсификация нередко влечет за собой иные нарушения. Допустим, начальник оформил мнимый договор и получал деньги на несуществующего работника. В этом случае его можно обвинить по статье 160 УК РФ, которая касается растраты и хищения чужого имущества с использованием служебного положения.

Именно поэтому нельзя однозначно сказать, какое наказание будет применено. Однако злоумышленники точно будут привлечены к ответственности, если факт нарушения будет доказан. Поэтому не стоит умалчивать о фальсификации, нужно сразу обращаться в инспекцию, прокуратуру или судебный орган.

Фиктивное трудоустройство на работу: примеры из судебной практики

Существуют определенные рекомендации, которые удалось выявить за последние несколько лет судебной практики.

Главное – проведение проверок сразу после получения подтверждающей информации о том, что совершено правонарушение. Потребуется попросить предъявить не только документы, но и провести опрос среди сотрудников по поводу того, сколько человек трудится фактически. Такая схема часто применяется к различным муниципальным образованиям.

Отдельно рассматриваются книги приказов по личному составу в том или ином случае. После этого внимательно изучается факт того, выполнял ли гражданин какие-либо обязанности реально. Хорошо, если проверяются официальные договоры, заключенные между сторонами.

Сотрудники проверяющих органов опрашивают подчинённых на предприятиях, которых можно разделить на две группы:

1. Сами трудоустроенные лица, которые знают о положении вещей либо нет.
2. Другие подчинённые, которые подтверждают либо опровергают факт выполнения каких-либо обязанностей.
3. Те, кто официально знал о том, что руководитель допустил нарушения.

Выгода от неофициального трудоустройства работнику и работодателю

Стороны добиваются разных выгод одним способом.

Учтите! Работодателю выгодно платить зарплату в конверте, потому что:

• освобождается от необходимости платить пенсионные и страховые взносы за работника – в отличие от налога на доходы, которые вычитаются из заработной платы работника, взносы оплачивает работодатель из собственных средств,
• освобождение от кадровых и бюрократических процедур – увольнение, сокращение происходят по инициативе работодателя в любой момент, и работник не защищен Трудовым кодексом, работодатель избавлен от необходимости выплачивать компенсации, оплачивать больничные и отпуска,
• беспрепятственно замещает сотрудников при необходимости,
• освобождается от ведения трудовых книжек, личных дел.

Как подтвердить трудовые отношения

Иногда обиженные работники обращаются в прокуратуру или в трудовую инспекцию с жалобой на недобросовестного работодателя.

Учтите! Для подтверждения трудовых отношений и неисполнения норм законодательства работник предоставляет следующие доказательства:

• свидетельские показания коллег, подчиненных, которые подтверждают фактические трудовые отношения,
• аудио и видеозаписи трудовых будней, на которых появляется сотрудник,
• документы, которые подтверждают исполнение обязанностей, – доверенности, накладные, квитанции, договоры с клиентами, подписанные работником,
• выписка со счета в банке, которая доказывает регулярные переводы денежных средств со счета работодателя на счет работника.

Работник доказывает два факта: трудовая деятельность в организации и деятельность по требованию организации-работодателя. Организация вправе не доказывать позицию, бремя доказывания факта трудовых отношений лежит на сотруднике.

И работодатель, и работник обязаны помнить, что трудовая деятельность без договора – обоюдное нарушение закона.

Зачем нужно устраиваться на работу?

Выше было указано, что ст. 81 СК РФ обязывает удерживать некую долю от дохода плательщика –в зависимости от количества детей, находящихся на иждивении. Но есть в кодексе и другая статья, под номером 113, которая говорит о следующем:

• если алиментщик не работает, то это не освобождает его от необходимости исполнять обязательство перед ребенком;
• на имя лица, не имеющего доходов, начисляется задолженность;
• расчет задолженности осуществляется, исходя из средней зарплаты по стране.

Таким образом, просто перестать работать, чтобы не платить алименты – нельзя. Самый перспективный вариант: купить справку, подтверждающую факт трудоустройства и получения дохода, с которого можно удерживать деньги для алиментов.

Пример: отец, обязанный выплачивать деньги в интересах ребенка, устраивается по документам в некую частную организацию на должность грузчика. Зарплата установлена в минимальном размере. Соответственно, алименты тоже минимальные. На самом деле же, человек неофициально трудится в другой компании, где получает доход, в несколько раз больший, чем указан в документах. То есть, устроившись для вида грузчиком, родитель укрывает свой реальный доход.

Перейдем теперь к цифрам:

1. На начало 2021 года, МРОТ составил 7500 рублей. От этой суммы на 1 ребенка должно удерживаться – 1875 рублей.
2. Средняя зарплата в РФ в тот же период превышает планку в 30000 рублей. Примем её равной 35000 рублей для удобства подсчетов. Размер алиментных выплат на 1 ребенка, соответственно, будет составлять 8750 рублей.

Неофициальное устройство на работу

Трудовое законодательство Российской Федерации не рассматривает такого явления, как неофициальное трудоустройство. Поэтому граждане, принятые на работу для выполнения какой-либо работы без оформления трудового или гражданско-правового договора, не имеют по отношению к государству обязанностей в виде уплаты налогов, но также не имеют социальных гарантий и прочих прав, гарантированных трудовым законодательством РФ.

Подобный вид устройства на работу как явление обрел масштабные размеры после начала экономического кризиса в 2008 году. Это имеет свои логичные предпосылки, о которых расскажем далее.

Работодатель при устройстве гражданина на работу без оформления договора имеет ряд положительных бонусов:

• минимизацию налогов. Дело в том, что большинство налогов, уплачиваемых работодателем в казну государства, начисляются с фонда заработной платы трудоустроенных у него работников. Логичный вывод: чем меньше налогооблагаемая база, тем меньшая сумма подлежит уплате;
• отсутствие кадрового бумагооборота;
• отсутствие обязанностей и обязательств по отношению к неофициально устроенному гражданину. Например, не обязательно обеспечивать безопасность труда, можно не выплачивать работнику полную сумму обещанного гонорара.

Если первый пункт из списка еще как-то может оправдать (с точки зрения работодателя) неофициальное трудоустройство, то последний пункт является весьма сомнительным и остается целиком на совести работодателя.

Обратите внимание

Если работодатель при приеме на работу не хочет заключать трудовой договор, у гражданина есть три варианта — настоять на заключении договора, уволиться или продолжить работать, попутно собирая доказательства трудовых отношений, чтобы в случае конфликта иметь на руках подтверждающие документы. Подробнее читайте на нашем сайте

здесь

• при наличии у работника каких-либо финансовых обязательств, например, выплаты алиментов, выплат по исполнительному листу и т. д., он может не перечислять данные суммы из своей неофициальной зарплаты;
• возможность получения дополнительного заработка в свободное от основной работы время;
• возможность зарабатывать, находясь на пенсии, без потери социальных выплат;
• отсутствие полной материальной ответственности работника;
• возможность получения большей денежной суммы, чем при официальном трудоустройстве за выполнение одного и того же объема работ. Простой пример: работодатель может потратить на установку программного обеспечения 1 тыс. рублей. Нанимая программиста неофициально, он выплатит ему эту 1 тыс. рублей. Нанимая этого же работника по срочному трудовому договору, он вынужден будет уплатить с выделенной тысячи налоги, это, по данным на 2020 год, составит 43,2 % (если организация работодателя не попадает в льготный список налогоплательщиков). Получается, что с тысячи рублей 432 рубля уйдет на налоги, значит, программисту работодатель сможет выплатить вместо тысячи всего 568 рублей. Для работника в данном случае выгодно сделать работу без оформления трудоустройства.

Предлагаем ознакомиться: Имеет ли право собственник выписать несовершеннолетнего ребенка

Принятие работодателем на работу гражданина без оформления трудового или гражданско-правового договора чревато серьезными неприятностями, вплоть до уголовной ответственности.

Последствия неофициального трудоустройства для работодателя:

• привлечение к административной ответственности (ст. 5.27 Кодекса об административных правонарушений (КоАП) РФ):
  денежный штраф для юридических лиц до 50 тысяч рублей,
• приостановление деятельности организации на срок до 90 календарных дней;
• привлечение к налоговой ответственности: штраф за неуплату налогов в размере 20 % от их суммы и выплата утаенных налогов (ст. 123 Налогового Кодекса (НК) РФ);
• привлечение к уголовной ответственности по ст. 199.1 Уголовного Кодекса (УК) РФ. Данная мера наказания предполагает:
  наложение штрафа,
• лишение права занимать определенные должности,
• принудительные работы,
• арест.

Для работника, трудоустроенного неофициально, наказание более мягкое: выплата штрафа в размере 20 % от неуплаченной суммы налогов (ст. 122 НК РФ). Иные отрицательные последствия неофициального устройства на работу стоит рассмотреть более подробно:

• отсутствие социальных гарантий:
  оплаты больничного листа,
• предоставление учебного отпуска работнику по ТК РФ
• предоставления оплачиваемого ежегодного отпуска;
• отсутствие трудового стажа;
• отсутствие пенсионных накоплений;
• реальная возможность неполучения заработной платы от недобросовестного работодателя.

Фиктивное трудоустройство кардинально отличается от рассмотренного ранее неофициального. Отличие в том, что фиктивное устройство на работу не предусматривает самого факта выполнения какой-либо трудовой деятельности. Получается, что работник официально трудоустраивается с оформлением всех необходимых документов, работодатель исправно отчисляет налоги с его заработной платы, а сам гражданин на рабочем месте не появляется. Этот вариант, исходя из положений ТК РФ, также является незаконным.

Фиктивное трудоустройство может быть выгодным следующим гражданам:

1. женщинам, имеющим маленького ребенка до 1,5 лет, для получения более высокого материального пособия;
2. гражданам, желающим незаконно получить трудовой стаж;
3. наемным служащим высшего звена, имеющим право нанимать работников, для реализации мошеннической схемы по получению денег путем присвоения заработка фиктивно нанятых граждан.

Похожие записи:

• Сколько учат в автошколе в 2024 году
• Заброшенный дом: как оформить его на себя
• Освобождение от госпошлины в суд по защите прав потребителей