Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уволили с работы: какие выплаты положены по закону в 2023 году? Полный список». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При проведении процедуры увольнения обстоятельства могут сложиться так, что у вас за несколько лет накопилось значительное количество дней неиспользованного отпуска. Но вы не намерены затягивать расставание с прежним работодателем, так как вас ждёт новый. В этом случае вы вправе потребовать компенсацию за неиспользованные дни отдыха.
Денежная компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
Компенсационное возмещение за неиспользованный отпуск — обязательная мера для всех работодателей без исключения, предусмотренная законодательством.
Сумма компенсации рассчитывается из суммы всех неиспользованных дней отдыха в течении года. Если же увольнение происходит в середине года, то сумма рассчитывается от всех прошлогодних отпусков и 14 дней от текущего года.
Учетом и подсчетом всех неиспользованных дней отдыха занимается бухгалтерия организации и работники кадровой службы.
Возможны такие ситуации, когда работник выходил на неполные рабочие дни во время отпуска и в итоге при увольнении у него накопилось 30,3 дней. На этот счет расчет суммы компенсации производится в порядке не дробных чисел, а округляется в пользу работника, в данном случае 31 день. Это правило прописано в Министерстве здравоохранения Российской Федерации.
Момент о неиспользованном отпуске при увольнении должен быть прописан в заявлении, то есть работник указывает намерен ли он использовать отпуск или нет. Момент о возмещении указывать не нужно. В случае, когда работник отказался от отпуска, работодатель должен начислить деньги за неиспользованный отдых сам в соответствии с трудовым кодексом.
Как рассчитывается компенсация за неиспользованный отпуск?
При компенсации за неиспользованный отпуск важно учесть точное количество дней. Сама процедура аналогична как при увольнении, так и без него.
Для расчета компенсации по неиспользованному отпуску, берется период равный 12 месяцем до начисления этой самой выплаты. Сумма за 1 год делится на 12 месяцев для вычисления средней зарплаты за годовой период. Далее это число и будет основанием для расчета отпускного возмещения, а именно число з/п за 1 день работы. В среднем срок основного отпуска колеблется от 28 до 31 дня. Постановлением установлено среднемесячное правило отсчета, а именно это число равно 29,3 дня.
Таким образом мы получаем такой пример расчета:
Компенсация = годовой доход/12 месяцев/29,3 дня * сумма дней отпуска, подлежащих возмещению.
Возможны ситуации, когда работник в течении года, который берется в расчет, отсутствовал (к примеру, болел). Такие условия способствуют более сложному расчету компенсации. Для этого сначала необходимо посчитать сумму дней в полных месяцах, а затем отдельно посчитать рабочие дни в неполных месяцах.
Такая формула будет выглядеть примерно так:
Компенсация = (29,3 дня * количество полных месяцев работы + сумма неполных рабочих дней) * сумма дней, подлежащих возмещению.
Порядок возмещения компенсации прописывается в листе расчета.
Когда компенсационное возмещение начисляется по причине увольнения работника, форма 2-НДФЛ, выдаваемая на руки при уходе сотрудника, помимо основной информации, содержит в себе данные о сумме компенсации.
Налог на компенсацию отпуска
Налоговый кодекс РФ не предусматривает налогообложение на компенсационные выплаты. Однако на возмещение неиспользованного отпуска подоходный налог возлагается (только этот случай является исключением), так как такая выплата считается отдельным видом дохода.
Возложение уплаты НДФЛ на работодателя происходит перед самой выплатой возмещения за неиспользованный отпуск.
Сумма налога удерживается на момент перевода суммы возмещения со счета организации на счет работника. Сам работник не производит никаких уплат по переведенным ему средствам.
Важно учесть! На выданную компенсацию при увольнении не действуют никакие отчисления типа медицинских, пенсионных, страховых и т.д. Если же работник на момент такой выплаты не увольняется и продолжает свою трудовую деятельность, то вышеперечисленные взносы уже имеют место быть. Они удерживаются на момент самой выплаты: не вычитывается только страхование от несчастных случаев.
Подведя итог, можно сказать, что сам работник никаких налоговых взносов не платит — это прямая обязанность работодателя.
Отпуск с последующим увольнением или компенсация — что выгоднее?
Выгодность положения в одном или другом случае зависит напрямую от стажа сотрудника. Но чаще всего выгоднее получается взять компенсацию за оставшиеся дни отпуска, чем пойти в отпуск перед увольнением. Поэтому старайтесь доработать дни по максимуму, чтобы в итоге получить расчет побольше.
Рассмотрев подробно что такое компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении и без него и произведя необходимые расчеты, мы получаем возможность рассчитать дополнительные средства, которые можно получить в тех или иных обстоятельствах.
Забывать о такой возможности не стоит, ведь каждому официально устроенному работнику полагается отпуск в минимум 28 календарных дней по закону. Если работник не отгуливает эти дни за год, то он имеет полное право на компенсацию. Если компания-работодатель не выплачивает должную сумму, то на нее может быть наложена ответственность от административной до уголовной.
Каждый работник должен помнить о своих правах, которые дает ему по закону трудовой кодекс. Средняя заработная плата в РФ и так недостаточно высока, чтобы пренебрегать положенными по закону выплатами и компенсациями.
Будьте бдительны и изучайте изменения в законодательстве, чтобы всегда быть в курсе своих прав и обязанностей вашего работодателя.
Правила расчета компенсации отпуска
Прежде чем приступать к формальным расчетам, нужно учесть необходимые условия. Для процедуры характерны некоторые требования и нюансы, которые всегда нужно иметь в виду, чтобы получить выплаты.
Во-первых, сотрудник имеет право рассчитывать на компенсацию, если он:
- уже отработал больше половины месяца;
- сотрудника увольняют не из-за его вредоносных действий;
- работает (или работал) по трудовому договору (например, кто-то работает по гражданско-правовому, и ему выплаты не полагаются).
В каких случаях предусмотрена компенсация за период заслуженного отпуска, которым сотрудник не воспользовался:
- если он увольняется, и хочет получить возмещение вместе с остатком зарплаты;
- если сотрудник не отправлялся на отдых, но остается на работе.
Общий стаж сотрудника также имеет значение – он будет выступать конкретным расчетным периодом. Известно, что Трудовой кодекс четко регламентирует, что можно считать полноценно отработанным временем, а что в него не входит.
Что считается частью полноценного стажа:
- по факту отработанные часы и дни;
- дни, когда работник не исполнял своих обязанностей, но его рабочее место фактически за ним сохранялось – оплачиваемый отпуск, выходные и праздничные дни и т.п.;
- период, на который сотрудник неправомерно был отстранен от своих обязанностей, но позже восстановился;
- выходные и отгулы, которые работодатель предоставил работнику по просьбе последнего – в общей сумме такой период не должен превышать двух недель.
Частью стажа – расчетного периода – не будут являться дни, когда сотрудник:
- пропустил работу по неуважительной причине;
- находился в декрете или отпуске по уходу за маленьким ребенком (до трех лет).
Важно понимать, что, когда речь идет о годе как о расчетном периоде, имеется в виду не календарный год, а одиннадцать месяцев – установленный законом рабочий год.
Чтобы определить, есть ли у сотрудника основания для требований денежного возмещения за неиспользованный период отпуска, нужно обратить внимание на следующие правила.
Если сотрудник хочет получить данную компенсацию при увольнении, условия следующие:
- Полное возмещение (28 календарных отпускных дней) по закону полагается тем работникам, которые отработали минимум двенадцать месяцев.
- Если сотрудник отработал от пяти до одиннадцати месяцев включительно, то он может рассчитывать на полное возмещение только в тех случаях, если:
- компания, в которой он работал, была ликвидирована;
- его уволили по результатам сокращений в штате;
- если он вынужденно оставил место работы (например, из-за военного призыва и так далее).
- В остальных случаях выплаты рассчитываются индивидуально.
Если гражданин не использовал период своего отпуска (или у него осталось несколько неиспользованных отпускных дней), то в некоторых случаях он также может рассчитывать на компенсацию. Правда, у такой процедуры свои нюансы, о которых мы поговорим отдельно.
Что нужно сделать, чтобы получить компенсацию
Выступить с инициативой о компенсировании неиспользованного отпускного периода может только сотрудник. Работник имеет право не предлагать этого, но обязан отреагировать на просьбу работника.
Если планируется увольнение, сотрудник должен подать соответствующее заявление работодателю.
Это может быть отдельное заявление, которое подается уже после того, как официальный день прекращения работы в данной организации известен. Оно отражает конкретную просьбу выплатить средства за те отпускные дни, которые работник за последний рабочий год не реализовал. В заявлении указываются все основания и показатели:
- сколько дней на отпуск ему причиталось;
- сколько их них он не провел непосредственно в отпуске;
- сколько в денежном эквиваленте сотрудник просит вернуть, отталкиваясь от показателей и расчетов.
Также просьба возместить неиспользованный период может содержаться в заявлении об увольнении.
Если сотрудник не планирует увольняться, то он может подать заявление по итогу рабочего года (он не обязательно должен совпадать с календарным), в котором остались неиспользованные отпускные.
Кто имеет право на компенсацию?
Претендовать на оплату отпускных дней, не отгулянных до момента увольнения, могут только граждане, осуществляющие работу по трудовому договору. Именно он гарантирует соблюдение работодателем трудового законодательства и всех нормативных актов в этой сфере. Имея на руках двустороннее соглашение, гражданин и работодатель обязаны соблюдать его условия. Обязательно в нем прописывается пункт относительно отдыха, который должен предоставляться и оплачиваться. Право на его получение возникает по истечении полугода работы в организации.
При трудовой деятельности в стандартных условиях работнику полагается отпуск 28 календарных дней. Это 2,33 дня за каждый отработанный месяц. Когда работник увольняется, при расчете компенсации применяется следующее правило:
- увольнение в первой половине месяца не учитывает этот месяц при расчете;
- увольнение во второй половине месяца увеличивает количество дней неиспользованного отдыха до полного месяца.
Когда гражданин отработал хотя бы половину месяца или остался отпускной период, то за него будет выдана компенсация при увольнении, окончании срочного договора, переводе в другую организацию, сокращении или ликвидации юридического лица. Это правило относится также к тем, у кого договором установлен неполный рабочий день или работа по совместительству.
Работник вправе попросить руководителя организации предварительно отгулять отпуск и сразу по его завершению уволиться. При согласовании трудовой договор будет расторгнут с даты окончания отпуска. Отказав, администрация обязана произвести компенсационную выплату за накопившиеся дни отдыха.
Какие дни отпуска нельзя заменить выплатой компенсации?
При расчете компенсации должен учитываться весь неиспользованный отпуск за все предыдущие годы, когда увольняющийся работник не отдыхал либо отдыхал, но не в полной мере, таковы требования Трудового Кодекса Российской Федерации (статья 127).
Однако, если сотрудник не увольняется и решил воспользоваться компенсацией, то трудовое законодательство запретит это сделать. Но как было сказано выше, исключением будет являться ситуация, когда сотрудник имеет удлиненный или дополнительный отпуск и при этом отгулял только гарантированные 28 календарных дней, а за все что свыше требует компенсацию. В этом случае компенсация положена, но так же существует ряд категорий граждан, которые не смогут воспользоваться выплатой на таких условиях. Так, например, следующим лицам положена компенсация только свыше 7 дней дополнительного отпуска:
- Беременные женщины;
- Несовершеннолетние сотрудники;
- Работники вредных и тяжелых производств;
Важно! Вышеперечисленные категории граждан должны обязательно отгулять 7 дней предоставляемого дополнительного отпуска.
На основании поступившего от работника заявления или иного документа кадровая служба формирует приказ на расторжение контракта, в котором она указывает количество не отгулянных дней отпуска, подлежащих оплате.
Данное распоряжение направляется бухгалтерию, которая после его расчета должна выплатить сотруднику компании данную сумму в последний день работы. Если производится перечисление зарплаты безналичным путем, перечисления можно сделать на следующий день.
Если работник запрашивает перед увольнение отпуск, но использует его не на все имеющиеся у него дни, компенсация выплачивается ему вместе с расчетом в последний день работы, перед отпуском.
Внимание! Если работник не приходит за своими расчетными, они депонируются. Их выплата производится на следующий день. С момента предъявления уволенным требования о произведении данных выплат.
Можно ли заменить выплату отпуском
Если работник решил уволиться из компании по своему желанию, и при этом у него еще остались дни отпуска, то у него есть возможность сначала взять отпуск, а в его последний день уволиться.
Но чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо получить разрешение руководства организации, поскольку это не является обязанностью. Директор имеет право отказать в предоставлении отпуска перед увольнением, а просто уволить и выплатить компенсацию.
Также нельзя взять отпуск перед увольнением в случае, когда это действие выполняется по инициативе администрации фирмы за совершенный проступок.
Внимание! Если отпуск перед увольнением предоставлен, то у работника существует право отозвать свое заявление на увольнение только до того дня, как у него начинается период отдыха.
Такая особенность исходит из того, что фактически увольнение производится в завершающий рабочий день сотрудника, и в этот же момент ему перечисляется компенсация и выдаются все документы.
Право на получение компенсации не зависит от причины увольнения работника
Несколько в ином порядке могут оформляться по этому поводу отношения работодателя и работника на предприятиях, расположенных в отдаленных местностях. В соответствии со ст.15 Закона РФ от 19.02.1993 N 4520-1 «О государственных гарантиях и компенсациях для лиц, работающих и проживающих в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях» (в ред. изменений и дополнений) при увольнении работника, не использовавшего ежегодный отпуск, с предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, по желанию работника может предоставляться отпуск с последующим увольнением, за исключением случаев расторжения трудового договора (контракта) в связи с совершением виновных действий. В таком случае выплата компенсации не производится.
Дополнительный отпуск за непрерывный стаж работы
Отпуска за непрерывный стаж работы предоставляются в случаях, особо отраженных в действующим законодательстве.
Так, работникам легкой промышленности и лесного хозяйства такого рода отпуска предоставляются в соответствии с Постановлением Госкомтруда СССР и Президиума ВЦСПС от 29.10.1980 N 330/П-12 продолжительностью 24 рабочих дня после каждых трех лет. Перечень работ, профессий и должностей, которые дают право рабочим и служащим, занятым на работах в лесной промышленности и лесном хозяйстве, на получение ежегодного дополнительного отпуска за непрерывный стаж работы, изложен в Приложении N 1 к Постановлению Госкомтруда СССР и Президиума ВЦСПС N 330/П-12.
Следует учитывать, что лицам, имеющим право на отпуск за длительный непрерывный стаж работы, денежная компенсация за такой отпуск выплачивается только при наличии всего стажа, требуемого для его предоставления.
Особенности расчета и выплаты компенсации отдельным категориям работников
В соответствии с действующим законодательством (Постановление Правительства РФ от 13.09.1994 N 1052 «Об отпусках работников образовательных учреждений и педагогических работников других учреждений, предприятий и организаций») педагогические работники образовательных учреждений имеют право на удлиненные основные ежегодные отпуска в 56 календарных дней.
При этом право на отпуск у педагогических работников и учителей возникает не по истечении 11 месяцев работы, а по истечении 10 месяцев очередного учебного года.
Так, в соответствии с п.7 Комментариев к порядку исчисления среднего заработка в 1999 году для оплаты отпусков работников учреждений образования, независимо от ведомственной подчиненности, утвержденных Инструктивным Письмом Минобразования РФ от 28.05.1999 N 05, учителя и преподаватели при увольнении по истечении десяти месяцев учебного года получают компенсацию за неиспользованные отпуска в размере среднего заработка за срок полного 56 календарного отпуска, а в остальных случаях — путем умножения среднедневного заработка на 4,67 (количество дней отпуска, полагающихся учителю или преподавателю за проработанный месяц — 56 дней : 12 месяцев) и на количество проработанных месяцев.
Педагогическим работникам, продолжительность отпуска которых предусмотрена 42 календарных дня, при их увольнении полная компенсация за неиспользованный отпуск выплачивается в размере среднего заработка за срок полного отпуска, если работник проработал 11 месяцев в текущем году. Если же ко дню увольнения указанный работник проработал в текущем году менее 11 месяцев, ему выплачивается денежная компенсация пропорционально отработанному времени.
При расчете сумм компенсации следует учитывать, что для педагогических работников учреждений начального и среднего профессионального образования в среднемесячном заработке для оплаты отпуска учитывается оплата за часы сверх установленной (уменьшенной) годовой учебной нагрузки из расчета 1:10 части от начисленной суммы за каждый полный месяц, включенный в расчетный период для исчисления отпуска.
Согласно п.6 ст.28 Федерального закона от 22.08.1995 N 151-ФЗ «Об аварийно — спасательных службах и статусе спасателей» спасателям профессиональных аварийно — спасательных служб, аварийно — спасательных формирований за участие в работах по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций в течение года предоставляется дополнительный оплачиваемый отпуск продолжительностью не более 15 суток из расчета один день отпуска за 24 часа работ.
Спасателям же нештатных и добровольных аварийно — спасательных формирований, а также спасателям, не входящим в состав аварийно — спасательных формирований, взамен дополнительного отпуска может выдаваться денежная компенсация, что является исключением из общего правила о том, что компенсация может выплачиваться только увольняемым с работы работникам.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 22.01.1997 N 67 «О размере и порядке выплаты денежной компенсации взамен дополнительного оплачиваемого отпуска спасателям нештатных и добровольных (общественных) аварийно — спасательных формирований, а также спасателям, не входящим в состав аварийно — спасательных формирований, привлекаемым к проведению работ по ликвидации чрезвычайных ситуаций» спасателям нештатных и добровольных (общественных) аварийно — спасательных формирований, привлекаемым к проведению работ по ликвидации чрезвычайных ситуаций, взамен дополнительного оплачиваемого отпуска может выплачиваться денежная компенсация из расчета один день отпуска за 24 часа фактически отработанного времени в порядке, установленном для выплаты денежной компенсации за неиспользованный отпуск.
Согласно п.2.2 Разъяснений о порядке применения частей первой и второй статьи 44 Федерального закона «О выборах депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации», принятых Постановлением Центральной избирательной комиссии РФ от 28.10.1995 N 33/255-II, в течение срока, на который кандидат в депутаты освобожден от работы (службы), соответствующая избирательная комиссия за счет средств, выделенных на подготовку и проведение выборов, выплачивает кандидату в депутаты денежную компенсацию за неоплаченный отпуск из расчета его среднего заработка за последние три месяца, но не более чем 10-кратный размер минимальной месячной оплаты труда.
Компенсация выплачивается ежемесячно. Основанием для выплаты компенсации является выписка из приказа (распоряжения) по месту работы о предоставлении работнику во время проведения выборов неоплаченного отпуска, а также справка о его среднем заработке за три месяца, предшествующие его регистрации кандидатом.
Кандидат в депутаты, включенный в федеральный список, зарегистрированный Центральной избирательной комиссией РФ, и одновременно зарегистрированный по одномандатному избирательному округу, получает компенсацию по его желанию в Центральной избирательной комиссии, либо в окружной избирательной комиссии на основании подлинников вышеуказанных документов.
Сгорит ли неиспользованный отпуск с 1 января 2022 года
Они могут написать работодателю заявление в свободной форме и превратить неиспользованный дополнительный отдых в материальные блага. Все остальные могут получить деньгами за неиспользованное время только при расторжении трудового договора, и никакого заявления им для этого писать не нужно. Расчет компенсации происходит так же, как расчет отпускных: в зависимости от среднедневной заработной платы сотрудника. Такой режим сохранится и в 2022 г.
В наступающем году в этом вопросе ничего не изменится. Слухи о том, что неиспользованные отпуска с 2022 года сгорают, не имеют под собой никаких оснований. Все неиспользованные дни можно смело включать в график отпусков, который до 15 декабря должны были утвердить все работодатели. Если же отдохнуть в полном объеме у работника не получится, руководство должно сберечь остаток его свободных от работы дней и перенести их на следующий период, но только на один (ст. 124 ТК РФ). Не предоставлять сотруднику время отдыха в течение двух лет подряд работодатель не имеет права. Также без обязательных дней отдыха не могут работать:
Что делать при невыплате?
Если работодатель при увольнении не выплатил сотруднику полагающуюся сумму компенсации, то уволенный вправе жаловаться.
Можно сразу обращаться в суд с иском, если руководство категорически отказывается платить.
Более простой вариант – обращение в Инспекцию по труду. Для этого пишется жалоба в форме заявления, поясняется суть обращения и просьба рассмотреть вопрос и привлечь работодателя к ответственность, обязать выплатить положенные средства.
Помимо самой компенсации, работник может также рассчитывать на дополнительную компенсационную выплату за каждый день просрочки в размере 1/150 ставки рефинансирования от невыплаченной суммы.
При обращении в суд можно также потребовать возмещение морального вреда.
К жалобе прикладываются документы, способные подтвердить факт увольнения и невыплаты расчета (трудовой договор, книжка, должностная инструкция, показания коллег и прочее).
Учитывается ли период нахождения в отпуске без сохранения зарплаты для расчета дней компенсации при увольнении?
Рассмотрим ситуацию, когда работник в течение года брал отпуск без сохранения зарплаты, а затем решил уволиться. Положены ли ему дни отпуска, которые приходились на период нахождения в отпуске без сохранения зарплаты? Нужно ли этот период учитывать при расчете положенных дней отпуска и суммы компенсации?
В ст.91 ТК РК указаны периоды, которые засчитываются в трудовой стаж при предоставлении оплачиваемого отпуска. К ним относятся периоды, когда работник:
- фактически работал;
- не работал, но за ним сохранялось место и зарплата;
- был на больничном (в т.ч. по беременности и родам);
- проходил процедуру восстановления на работе (в результате трудового спора, незаконного увольнения и т.д.).