Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на наследство в РФ для иностранцев». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В РФ процедура вступления в наследство реализуется в течение 6 месяцев после смерти владельца имущества. В это время все преемники должны обратиться к нотариусу, чтобы выразить свое желание получить наследство. Но не всегда иностранцы успевают в установленные сроки выполнить положенные действия.
Что делать, если иностранец пропустил срок принятия наследства?
Если иностранец не обратился к нотариусу в течение полугода после смерти родственника, то в будущем не получится воспользоваться своим правом на наследство. Но можно обратиться в суд для принудительного восстановления пропущенного срока. Для этого должны иметься веские основания.
К правилам восстановления срока относится:
- иск подается в суд, находящийся по месту расположения имущества наследодателя;
- заявитель покрывает издержки, связанные с проведением судебного разбирательства;
- для восстановления срока нужны значимые причины, например, нахождение иностранца в больнице или отсутствие оповещения о смерти, поэтому если он просто не знал требования российского законодательства, то иск не будет удовлетворен;
- у заявителя должны иметься доказательства, что он имеет право на имущество покойного.
При наличии уважительных причин суд удовлетворяет требования истца. Если в это время имущество наследодателя было распределено между другими наследниками, то происходит перераспределение ценностей.
ПОРЯДОК ОКАЗАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ УСЛУГ
- Заказчик после выбора необходимой ему юридической услуги заполняет Онлайн-заказ юридических услуг на веб-сайте Исполнителя.
- Для оказания юридических услуг Исполнителем Заказчик обязуется указать в Онлайн-заказе юридических услуг полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также приложить скан-копии документов в хорошем качестве в формате pdf, jpg, doс, rtf в соответствии со списком необходимых документов, указанных в Онлайн-заказе юридических услуг.
- После заполнения Онлайн-заказа юридических услуг на веб-сайте Исполнителя Заказчик производит акцепт настоящей оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг.
- В соответствии с настоящей Офертой Исполнитель приступает к оказанию юридических услуг при одновременном соблюдении следующих условий:
- Заказчик заполнил Онлайн-заказ юридических услуг и произвел акцепт Оферты путем полной оплаты стоимости юридических услуг;
- Указанных в Онлайн-заказе сведений и приложенных документов достаточно для оказания услуг (при недостаточности сведений и/или документов Исполнитель запрашивает у Заказчика дополнительную информацию, на время предоставления дополнительной информации приостанавливается оказание юридических услуг по Онлайн-заказу).
- При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, которые сторона по настоящему Договору оферты не могла ни предвидеть, ни предотвратить разумными мерами, срок исполнения обязательств в соответствии с настоящим Договором отодвигается соразмерно времени, в течение которого продолжают действовать такие обстоятельства, без возмещения каких-либо убытков. К таким событиям чрезвычайного характера, в частности, относятся: наводнения, пожар, землетрясение, взрыв, шторм, оседание почвы, иные явления природы, эпидемия, пандемия, а также война или военные действия, террористические акты; перепады напряжения в электросети и иные обстоятельства, приведшие к выходу из строя технических средств какой-либо из сторон.
- Сторона, для которой создалась ситуация, при которой стало невозможно исполнять свои обязательства из-за наступления обстоятельств непреодолимой силы, обязана о наступлении, предположительном сроке действия и прекращения этих обстоятельств незамедлительно (но не позднее 5 (пяти) рабочих дней) уведомить в письменной форме другую сторону.
- В случае спора о времени наступления, сроках действия и окончания обстоятельств непреодолимой силы заключение компетентного органа в месте нахождения соответствующей Стороны будет являться надлежащим и достаточным подтверждением начала, срока действия и окончания указанных обстоятельств.
- Неуведомление или несвоевременное уведомление стороны о начале действия обстоятельств непреодолимой силы лишает ее в дальнейшем права ссылаться на них как на основание, освобождающее от ответственности за неисполнение обязательств по настоящему Договору.
- Если обстоятельства непреодолимой силы и/или их последствия продолжают действовать более 30 (тридцати) календарных дней подряд, то Договор, заключенный на условиях настоящей Оферты, может быть расторгнут по инициативе любой из сторон путем направления в адрес другой стороны письменного уведомления.
Нерезидент не уплачивает НДФЛ при получении наследства на территории РФ
Я, гр.Казахстана, получаю наследство (квартиру, гараж, денежный вклад), как единственный наследник 1 очереди в России в г.Туапсе. Хотя в п.18 ст.217 НК РФ сказано, что доход, получаемый в виде наследства не является доходом за некоторыми исключениями, нотариус и налоговая утверждают, что я должна буду заплатить 30% как нерезидент.
В то же время нужно учитывать, что доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов, налогообложению НДФЛ не подлежат (п. 18 ст. 217 НК РФ). При чем в названном пункте не сказано, что льгота распространяется только на резидентов РФ. То есть при получении на территории РФ наследства любым физическим лицом (в том числе гражданином Казахстана) объекта налогообложения не возникает. В Письме УФНС РФ по г. Москве от 07.07.2010 N 20-14/4/071017@) также сказано, что доход физического лица — наследника в виде 1/2 доли квартиры, находящейся на территории России и полученной от физического лица — наследодателя в порядке наследования, не подлежит налогообложению НДФЛ независимо от того, гражданами какого государства являются наследник и наследодатель. Следовательно, основания у физического лица — наследника декларировать такой вид дохода и уплачивать с него налог на доходы физических лиц отсутствуют.
Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
В РФ процедура вступления в наследство реализуется в течение 6 месяцев после смерти владельца имущества. В это время все преемники должны обратиться к нотариусу, чтобы выразить свое желание получить наследство. Но не всегда иностранцы успевают в установленные сроки выполнить положенные действия.
- иск подается в суд, находящийся по месту расположения имущества наследодателя;
- заявитель покрывает издержки, связанные с проведением судебного разбирательства;
- для восстановления срока нужны значимые причины, например, нахождение иностранца в больнице или отсутствие оповещения о смерти, поэтому если он просто не знал требования российского законодательства, то иск не будет удовлетворен;
- у заявителя должны иметься доказательства, что он имеет право на имущество покойного.
Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?
Чтобы официально получить имущество, оставшееся от умершего русского родственника, должны удовлетворяться некоторые требования. К ним относится:
- после получения сведений о смерти наследодателя, иностранец должен сразу обратиться к нотариусу для открытия соответствующего дела;
- у человек должна иметься некоторая сумма средств, которой хватит для уплаты государственных пошлин;
- на момент открытия наследства иностранец должен временно пребывать в России, а также ему придется заняться оформлением разрешения, чтобы в течение полугода находиться в РФ;
- если человек пропустит срок в 6 месяцев, то наследство будет получено другими преемниками, а восстановить срок можно будет только через суд при наличии веских оснований;
- важно заранее подготовить подтверждение наличия родственных связей, если у наследодателя отсутствовало завещание;
- придется переводить паспорт и другие документы официально на русский язык, для чего используются платные услуги нотариуса.
Все действия, связанные с получением наследства, регламентируются требованиями российского законодательства. Для переоформления недвижимости не требуется подготавливать дополнительные бумаги, так как иностранцы могут владеть объектами в России.
Если после смерти человека остается земельный участок, то он может передаваться по наследству. Иностранец может получить эту недвижимость при учете следующих факторов:
- некоторые категории земли не могут передаваться иностранным гражданам, поэтому они оформляются на других преемников, которые являются подданными РФ;
- при использовании земли обязательно сохраняется целевое значение, а иначе власти РФ изымут это имущество;
- при оформлении земли на иностранца придется повторно проводить межевание границ;
- некоторые земли не передаются по наследству даже российским преемникам;
- распоряжаться участком нужно только в соответствии с пунктами ЗК РФ.
Госпошлина при вступлении в наследство
- Всего половину (50%) нотариального тарифа за любые нотариальные действия, в том числе, оформление наследства, будут оплачивать инвалиды I и II группы;
- От оплаты нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство полностью освобождаются следующие категории граждан:
- Наследники жилого дома, земельного участка, на котором расположен наследуемый дом, квартира, комната, если они проживали там совместно с наследодателем до и после его смерти;
- Наследники погибших (или умерших до истечения года в связи с перечисленными ниже обстоятельствами) при выполнении государственных и общественных обязанностей, обязанностей долга гражданина РФ по спасению жизни, охране госсобственности, правопорядка. Наследники политических репрессированных;
- Наследники банковских вкладов, денежных средств на счетах в банках, страховых сумм, зарплат, пенсий, сумм авторского вознаграждения;
- Несовершеннолетние наследники (являющиеся таковыми на момент открытия наследства);
- Недееспособные наследники, над которыми установлено попечительство или опека.
Налог на наследство в белоруссии для иностранцев
Риэлторская агенство продало родительский дом, в котором по наследству была моя половина. Доверенность на продажу дома я оставила моему брату. Я зарегистрирована в Беларуси, но там не живу. Риэлтор о налоге с нерезидента мне не сказал. При переписке в вайбере риэлтор заверил, что нет никаких рисков, если он положит деньги на мой валютный счёт в банке, не упоминая о налоге с нерезидента.
Сам вопрос в 2011 году женился на гражданке РБ. Она и ее дети жили на сьемной квартире. Купил квартиру в РБ в 2012 году прописал всех. Сам получил вид на жительство в РБ, только в 2014 году. Сейчас собираюсь продать квартиру и купить в РФ. Я пенсионер РФ. С меня возьмут 13 процентов? Чтобы избежать я должен подарить квартиру своей жене? Как быть с 3-х летним сыном дочери жены, которых я прописал? При этом мы собираемся сразу по получении платы, купить квартиру в РФ где все будут зарегистрированы.Нам какие документы необходимы? Нас могут выписать в Никуда до регистрации по новому месту жительства?
Законодательное регулирование
Вопросы наследства в целом регулируются только одним нормативным актом, действующим на территории России — Гражданским Кодексом Российской Федерации. В частности, вопросы наследования земельных участков регулируются статьей 1181 этого закона. В рамках этой статьи происходит рассмотрение всех ключевых вопросов, связанных с распространением права наследования на земельные участки различных категорий и форм собственности.
Однако, считать, что все регулирование ограничится только Гражданским Кодексом, будет неверно, так как сфера земельных правоотношений регулируется Земельным Кодексом Российской Федерации. Так, вопросы перехода земельных участков по наследству (независимо от того, по закону или по завещанию произошло открытие наследства) регулируются главами 3 и 5 этого нормативного акта.
Еще одним важным законом, на основании которого происходит регулирование вопросов наследования земель различных категорий и форм собственности, является Федеральный закон “Об обороте земель сельскохозяйственного назначения”. Его статья 11 рассматривает вопросы, связанные с применением правил наследования именно земель, относящихся к категории сельскохозяйственных.
Именно перечисленные нормативные акты позволяют в полной мере понять те особенности, которые присущи наследованию земель различных форм собственности и целевого назначения.
Как получить иностранцу свидетельство о праве на наследуемое имущество при фактическом принятии
Нерезидент России имеет право фактически принять наследуемую собственность на территории РФ. Для этого ему потребуется пройти стандартную процедуру. Важно успеть подать соответствующее заявление в указанный срок. Как уже говорилось ранее, на это даётся 6 месяцев. При этом нахождение за рубежом не является веской причиной для того, чтобы пропустить данный срок и подать заявление позже. Сначала необходимо совершить действия, которые подтвердят, что нерезиденты России фактически распоряжаются имуществом. К примеру, они сделали ремонт, поселились в доме, заплатили налог за машину и т. д.
От наследника потребуется предъявить документы, которые подтвердят фактическое принятие – речь идёт о справках, чеках об оплате, квитанциях и т. д. Далее специалист рассмотрит заявление, после чего предоставит соответствующее свидетельство. Также он может отказаться от выдачи этого документа. При наступлении такого случая нужно обращаться в судебную инстанцию, чтобы установить факт принятия наследства. Когда это произойдёт, останется лишь посетить нотариуса и забрать соответствующее свидетельство.
Опыт говорит о том, что фактическое принятие имущества от усопшего может в будущем доставить немало различных проблем. Если есть возможность, то рекомендуется не допускать подобные ситуации.
Какие следует собрать документы, чтобы получить свидетельство о праве на наследуемую собственность при фактическом принятии:
- заявление о предоставлении свидетельства о праве на имущество усопшего (его заполняют и подписывают в кабинете нотариуса);
- оригинальное свидетельство, подтверждающее смерть бывшего владельца имущества;
- когда наследником выступает фирма, понадобится копия свидетельства о её регистрации, карточка компании;
- наследственным фондам необходимо предъявить свой устав, протокол о создании НФ;
- копии СНИЛС физических лиц, которые считаются наследниками;
- для наследников по завещанию требуется соответствующий документ (в нём должна присутствовать отметка, подтверждающая, что завещание не было отменено или скорректировано);
- при наличии потребуется наследственный договор (подходит исключительно оригинальный документ);
- оригинальные официальные бумаги, которые доказывают наличие родственных связей с усопшим для наследников по закону (подойдут разные документы, к примеру, свидетельство о заключении брачного союза, о рождении, усыновлении, справки из ЗАГС, судебные акты, подтверждающие родственные связи);
- оригиналы документов, подтверждающих права на собственность (к примеру, это будет СТС, ПТС, выписки из ЕГРН, договоры об открытии вклада и т. д.);
- когда правоустанавливающих бумаг нет, потребуются другие документы, которые докажут принадлежность имущества (квитанция на оплату налогов, ремонт, документ о передаче имущества, договоры);
- выписки из домовой книги по месту проживания усопшего – должна присутствовать отметка о его снятии с учёта;
- справка о последнем месте проживания покойного на момент ухода из жизни;
- копия финансово-лицевого счёта (к примеру, ЕЖД, карточка учёта собственника) с последнего постоянного места проживания покойного;
- подписанный у нотариуса отказ иного наследника от имущества (при наличии других наследников);
- официальные бумаги, которые доказывают наличие льгот при оплате государственной пошлины за предоставление свидетельства о праве на собственность покойного (это может быть подтверждение проживания с наследодателем в квартире, нахождение усопшего под опекой, инвалидное удостоверение, пенсионный документ участника ВОВ);
- оригинальная доверенность от наследника, подписанная у нотариуса (этот документ позволяет представителю вести наследственное дело);
- официальные бумаги, которые доказывают фактическое принятие наследуемого имущества (к примеру, квитанция за налог, ремонт, иные документы, подтверждающие проживание в доме).
Что делать, если иностранец пропустил срок принятия наследства?
В РФ процедура вступления в наследство реализуется в течение 6 месяцев после смерти владельца имущества. В это время все преемники должны обратиться к нотариусу, чтобы выразить свое желание получить наследство. Но не всегда иностранцы успевают в установленные сроки выполнить положенные действия.
Если иностранец не обратился к нотариусу в течение полугода после смерти родственника, то в будущем не получится воспользоваться своим правом на наследство. Но можно обратиться в суд для принудительного восстановления пропущенного срока. Для этого должны иметься веские основания.
К правилам восстановления срока относится:
- иск подается в суд, находящийся по месту расположения имущества наследодателя;
- заявитель покрывает издержки, связанные с проведением судебного разбирательства;
- для восстановления срока нужны значимые причины, например, нахождение иностранца в больнице или отсутствие оповещения о смерти, поэтому если он просто не знал требования российского законодательства, то иск не будет удовлетворен;
- у заявителя должны иметься доказательства, что он имеет право на имущество покойного.
При наличии уважительных причин суд удовлетворяет требования истца. Если в это время имущество наследодателя было распределено между другими наследниками, то происходит перераспределение ценностей.
Как оформить свои права на наследство за границей?
Наследнику, который собирается вступить в наследство и оформить свои права на наследство за границей необходимо собрать соответствующие доказательства своих наследственных прав.
Так, например, документы, которые требуются для наследования вкладов:
— свидетельство о праве на наследство;
— свидетельство о смерти гражданина (наследодателя);
— документ, подтверждающий наличие вклада в банке (договор наследодателя с банком, выписка со счета, пластиковая карта и т.д.)
Для того, чтобы вступить в наследство в отношении права на денежный вклад в иностранном банке, наследнику могут потребоваться и иные документы:
— документы, подтверждающие родство с наследодателем (оригиналы или дубликаты актовых записей);
— решение суда об установлении факта родственных отношений, факта принятия наследства;
— нотариальные и/или административные акты;
— иные документы, в каждом индивидуальном случае.
Все документы, представляемые наследниками за пределами России должны соответствовать определенным требованиям. В международных частноправовых отношениях доказательственная сила документа, происходящего из иностранного государства, подтверждается с использованием процедур легализации.
Налоги на наследство для иностранцев
Представитель может полностью оформить наследство в собственность иностранного гражданина и выполнить за него все необходимые действия.
Под универсальным правопреемством понимается одномоментный переход целого комплекса прав, который не может быть изменен или разделен.
В п. 5 ст. 5 ФЗ от 9.12.1991 за N 2003-1 определено: налог на недвижимость. полученную по наследству, нужно будет заплатить с момента смерти наследодателя. В случае дарения – с момента составления договора сторонами.
Если заявитель относится к льготной категории наследников, то ему не обязательно делать оценивание имущества. Если нотариус настаивает на ее проведении, то необходимо получить письменный отказ в совершении нотариального действия и обжаловать его в судебном порядке.
Что делать, если иностранец пропустил срок принятия наследства?
В случае, если иностранцем был пропущен срок принятия наследства, существуют определенные правила и процедура для получения наследства в России.
Согласно законодательству Российской Федерации, иностранный гражданин имеет право на вступление в наследство наравне с гражданами России. Однако, для иностранного наследника существуют некоторые нюансы и требования.
Сначала следует уточнить, является ли наследство недвижимым или движимым имуществом. Для получения недвижимости, иностранцу необходимо обратиться в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии для получения права на участок земли.
Однако, если наследство является движимым имуществом, таким как деньги, ценные бумаги или другие активы, процедура принятия наследства отличается.
Если иностранный наследник пропустил срок принятия наследства, он может обратиться в суд с просьбой о восстановлении пропущенного срока. Суд рассматривает каждое дело индивидуально и принимает решение на основе представленных доказательств.
Однако, следует учесть, что в этом случае иностранный наследник может быть обязан уплатить налог на наследство. Налоговая база и ставка налога могут зависеть от суммы наследства и родства с умершим. Размер налога и процедура его уплаты устанавливаются законодательством России.
Итак, если иностранец пропустил срок принятия наследства, он должен обратиться в суд для восстановления пропущенного срока. Одновременно с этим, он должен учесть возможную необходимость уплаты налога на наследство. Процедура получения наследства в России для иностранных граждан может иметь свои особенности, поэтому рекомендуется обратиться к юристу для получения консультации и помощи в данном вопросе.
Оформление прав на наследство в России иностранными гражданами
- круг наиболее близких к умершему наследодателю лиц включает в свой состав его родителей, которые наряду с другими участниками первой очереди родства получают право на наследство по закону;
- земельные участки, граничащие с территориями сопредельных стран, после переоформления в собственность наследства иностранцев подлежат продаже, которая должна быть произведена в течение одного года.
В отличие от ряда других стран, где наследство передается исключительно в судебном порядке, у нас разрешено оформить передачу права у нотариуса. Обращение в суд требуется только в тех случаях, когда пропущены установленные для оформления сроки либо же право наследника:
- грамотный перевод текста с иностранного языка на русский;
- нотариальное удостоверение подлинности перевода;
- компетентные, профессиональные действия по выполнению Вашего заказа, включающие в себя работу с документами, оценку имущества и т. п.
Мы работаем во всех регионах страны и, действуя через свои представительства, сможем оперативно согласовать и создать условия для того, чтобы оформление наследства, размещённого в любом из населенных пунктов России, произошло для Вас максимально быстро и без затруднений.
Наследнику потребуется заплатить государственную пошлину. Она взимается за осуществление процедуры оформления. Размер государственной пошлины определяется в процентах от стоимости наследственной массы. Близкие родственники первой и второй очереди должны заплатить 0,3% от стоимости имущества.
Государственная пошлина (или нотариальный тариф) взымается нотариусом за ведение нотариального дела и выдачу свидетельства о праве на наследство. Без оплаты госпошлины невозможно осуществить процедуру принятия наследства, а значит, невозможно и переоформить имущество наследодателя на себя – выдаваемое нотариусом свидетельство является правоустанавливающим документом на унаследованное имущество и служит основанием для регистрации права собственности.
Похожие записи: