Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дом по завещанию в Украине в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Юрисконсульты ответили на вопрос от переселенки Юлии. Ее родственник во время карантина умер в неподконтрольном Донецке, Юлия – наследница. Женщина на период карантина «застряла» в Донецке. Она не может вернуться на подконтрольную Украине территорию, чтобы подать заявление о вступлении в наследство до истечения срока шесть месяцев.
Жителям ОРДЛО наследство в Украине придется оформлять через суд: детали
При карантине не продлеваются сроки для нотариальных действий, в том числе и тех, которые связаны с возможным пропуском предусмотренных сроков по делам по оформлению наследства. Если человек, например, находится в «Л/ДНР» и не может прибыть в период карантина на подконтрольную Украине территорию для вступления в наследство – в дальнейшем ему придется действовать через суд.
Если говорить о периоде карантина, то Законом Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины, направленные на предупреждение возникновения и распространения коронавирусной болезни (COVID-19)» определено, что со дня объявления карантина останавливается течение сроков обращения за получением административных и других услуг и сроков предоставления этих услуг, однако это не касается нотариальных услуг. Наследнику необходимо будет снова обращаться в суд с иском о восстановлении сроков для принятия наследства.
«Для обращения к нотариусу для открытия наследства необходимо предоставить свидетельство о смерти наследодателя, выданное отделом регистрации актов гражданского состояния (РАГСом) подконтрольной Украине территории. Такое свидетельство можно получить только через суд, который устанавливает факт смерти на ВОТ», – подчеркнули юристы
- подать в суд иск об установлении факта смерти наследодателя и получить свидетельство о смерти наследодателя украинского образца;
- лично обратиться к нотариусу с заявлением об открытии наследства;
- заявление об открытии наследства подается в 6-месячный срок, который начинается со времени открытия наследства (со дня смерти человека или со дня, с которого он объявляется умершим). Если не сделать этого вовремя, придется идти в суд для определения дополнительного срока для принятия наследства.
Срок принятия наследства
Срок принятия наследства установлен в шесть месяцев. Он исчисляется от даты смерти, отраженной в официальном свидетельстве (в случае биологической смерти человека), или с момента вступления в силу решения суда о признании человека умершим (если неизвестно, что с человеком случилось, но есть основания считать, что он умер).
В течение этого срока нужно успеть обратиться в нотариальную контору или к частному нотариусу по последнему месту проживания (регистрации) умершего с заявлением о принятии наследства.
Может случиться так, что срок обращения к нотариусу пропущен. Иногда такие досадные недоразумения происходят потому, что граждане долго не могут разобраться, можно ли вступить в наследство в другом государстве.
Отчаиваться не стоит – срок может быть восстановлен. Если не возражают иные наследники, то срок продлит нотариус, а если возражения имеются, то придется обратиться в суд с соответствующим иском. Главное, чтобы в наличии была уважительная причина, по которой срок был пропущен.
Нормы украинского законодательство устанавливают период в шесть месяцев для принятия наследства.
- Наследство можно оставить только в том случае, если вы владеете имуществом на законных основаниях. Только при этом условии его смогут получить наследники.
- Если завещание было составлено без реального права распоряжения имуществом, то оно будет считаться недействительным.
- Собственность бывает долевой, а бывает общей. Чтобы правильно составить завещание или вступить в наследство, нужно вначале узнать, какая доля кому принадлежит.
- Собственником недвижимости может быть как один, так и несколько владельцев. Например, они могут быть как родственниками, так и совершенно посторонними людьми, никак не связанными друг с другом.
- Каждый из собственников может составить наследственный договор или оформить завещание и оставить наследство.
Какие документы нужно подготовить для подачи заявления
Для того, чтобы воспользоваться законным правом получения наследства в Украине, гражданам России нужно готовить идентичный пакет необходимых документов, который требуется и от резидента страны.
Список состоит из следующих документов:
- свидетельство о смерти;
- завещание или другой документ, в котором указаны все родственники, проживавшие с умершим в одной квартире. Данный документ можно получить в организации, которая обслуживает многоквартирный дом, где проживал умерший;
- внутренний паспорт гражданина РФ, или удостоверение на временное проживание;
- индивидуальный налоговый номер, полученный на территории Украины.
Последний документ нужен для того, чтобы оплатить соответствующий налог с доходов от стоимости полученного наследства. Для получения этого номера следует обратиться в налоговые органы, где данное лицо будет поставлено на учет. Без этой регистрации осуществить какие-либо платежи на территории Украины невозможно.
В тоже время, получая недвижимость в наследство, дополнительно регистрироваться в органах технической инвентаризации не нужно. Нотариус является таким же регистратором, поэтому, обратившись к нему, можно получить все необходимые документы.
Требования к завещанию
Для оформления завещания на квартиру в Украине в 2024 году необходимо учесть следующие требования:
- Завещание должно быть оформлено в письменной форме.
- Оно должно быть подписано завещателем, а также двумя свидетелями, наличие которых необходимо для подтверждения подлинности завещания.
- Завещатель должен быть дееспособным, то есть иметь возможность самостоятельно распоряжаться своим имуществом.
- Завещатель может распорядиться своей квартирой любым способом: передать ее наследникам по закону или указать конкретные лица, которые получат право на наследование.
- Если в завещании указаны наследники по закону, то имущество будет распределено в соответствии с правилами наследования, установленными законом. Если же указаны конкретные лица, то им будет передано право на наследование безобходимого имущества.
- Завещание должно быть храниться в надежном месте, чтобы избежать его утраты или подделки.
- В случае изменения решения завещателя, он может составить новое завещание, которое будет заменять предыдущее.
Наследственный налог зависит от стоимости наследуемого имущества и степени родства между наследодателем и наследником. В настоящее время действует прогрессивная шкала налогообложения, где налоговая ставка возрастает с ростом стоимости наследуемого имущества. Также предусмотрены квалификационные льготы в размере налоговой базы для определенных категорий наследников.
Срок уплаты насдедственного налога составляет 30 календарных дней со дня открытия наследства, а налоговая декларация должна быть подана в течение 10 дней со дня уплаты налога.
Важно отметить, что наследник обязан самостоятельно уплатить налог и явиться в налоговую инспекцию для его уплаты и подачи декларации о наследстве. В случае неуплаты налога наследственное имущество может быть арестовано.
Как вступить в наследство на Украине гражданину России
Критерием выступает место жительства, центр жизненных интересов, и только потом (по убыванию) гражданство.
Другие особенности вступления в наследство на Украине для граждан России Несмотря на то, что многие нормы законодательства в Украине и России подобны, есть ряд особенностей, которые касаются наследственного имущества.
Так, чтобы вступить в наследство в Украине иностранному гражданину и получить право собственности на земельный участок, он не должен относиться к участкам сельскохозяйственного назначения. Нерезиденты Украины не могут владеть такими участками, могут только оформить на них право аренды.
Поскольку наследование предполагает вступление в право собственности, то нерезиденту приходится в течение года такой участок продавать. Если же продажа не была произведена, то реализация земли происходит на основании судебного решения, и средства от продажи получает наследник.
Важно!
Поэтому на сегодняшний день вступление в наследство на Украине для граждан России сопряжено с некоторыми трудностями.
Во-первых, визиты в Украину для россиян обойдутся дорого и будут сопряжены с некоторыми неудобствами.
Во-вторых, гражданам России доведется столкнуться с ведением официального делопроизводства (в том числе и наследственного дела) на украинском языке, который вряд ли будет понятен всем россиянам.
Кроме того, в связи с отличиями в форме территориального устройства (Россия – федерация, Украина – унитарное государство) состав государственных органов, выполняющих регистрационные и судебные функции, у этих двух государств отличается. При таких обстоятельствах наиболее правильным решением будет выдача доверенности гражданину Украины для ведения наследственного дела.
Какие документы нужно подготовить для подачи заявления
Для того, чтобы воспользоваться законным правом получения наследства в Украине, гражданам России нужно готовить идентичный пакет необходимых документов, который требуется и от резидента страны.
Список состоит из следующих документов:
- свидетельство о смерти;
- завещание или другой документ, в котором указаны все родственники, проживавшие с умершим в одной квартире. Данный документ можно получить в организации, которая обслуживает многоквартирный дом, где проживал умерший;
- внутренний паспорт гражданина РФ, или удостоверение на временное проживание;
- индивидуальный налоговый номер, полученный на территории Украины.
Последний документ нужен для того, чтобы оплатить соответствующий налог с доходов от стоимости полученного наследства. Для получения этого номера следует обратиться в налоговые органы, где данное лицо будет поставлено на учет. Без этой регистрации осуществить какие-либо платежи на территории Украины невозможно.
В тоже время, получая недвижимость в наследство, дополнительно регистрироваться в органах технической инвентаризации не нужно. Нотариус является таким же регистратором, поэтому, обратившись к нему, можно получить все необходимые документы.
Наследственные споры и их разрешение
В Украине наследственные споры регулируются гражданским законодательством, а именно Гражданским кодексом Украины. Согласно законодательству, наследники имеют право на наследство и могут подать иск в суд, если считают, что их права были нарушены.
Кроме того, существует возможность урегулирования наследственных споров во внесудебном порядке. Например, наследники могут заключить договор об разделе наследства или договориться о другом способе разрешения спора, таком как медиация или арбитраж.
Однако, если спор перерастает в судебное разбирательство, суд будет учитывать такие факторы, как законные основания для наследования, свидетельства и документы, подтверждающие права на наследство, а также соответствующие положения закона. Суд также может привлекать свидетелей и экспертов для установления фактов и обстоятельств, связанных с наследством.
Решение суда по поводу наследственных споров может быть обжаловано в апелляционном порядке. Однако, рекомендуется консультироваться с юристом, специализирующимся на наследственном праве, чтобы убедиться в правильном представлении интересов в суде и защитить свои права наследника.
Какие документы необходимы
Документы для оформления наследства условно можно разделить на две категории:
- Те, что предъявляются при первом визите и написании заявления о принятии наследства, либо отказе от него.
- Те, что требуются для подготовки свидетельства о наследовании.
В первую очередь нотариусу необходимо принести документы, нужные для оформления наследства. А именно:
- Паспорт/паспорта (дополнительно нотариус может попросить ИНН и СНИЛС).
- Свидетельство о смерти.
- Справка из жилищного органа о составе семьи умершего (чтобы было понятно, проживали наследники с ним вместе или нет).
- Документы, подтверждающие родственную связь.
- Завещание (если таковое имеется).
Необходимость последующих документов зависит от характера наследуемого имущества. Какие документы для оформления наследства могут понадобиться? Те, что подтверждают правообладание наследодателя на то или иное имущество, или само его наличие:
- Договора купли-продажи на недвижимость.
- Кадастровые и технические паспорта.
- Банковские договора.
- ПТС/СТС на транспорт.
- Акты оценки имущества и прочее.
Важно заранее узнать сколько стоит вступить в наследство по праву родственных связей с умершим. Налоговая выплата не будет зависеть от типа наследуемого имущества. Нужно будет заплатить за каждую наследуемую часть одинаковый процент.
Распределение наследников по очередям предполагает разное начисление налоговых процентов:
- 0 % – нулевой налог для родных первой или второй степени родства. К ним относятся супруги, отцы и матери, сестры и братья, внуки, дедушки и бабушки. Также не требуется платить военные сборы;
- 5% от цены за имущество – наследство принято, но не оформлено в Украине. Выплата будет предоставлена тем, кто считается гражданами или резидентами страны, при наличии ВНЖ. Также к сумме добавляется 1,5% в качестве военного сбора;
- 18% от стоимостной оценки наследства для тех, кто является наследниками-нерезидентами. Также начисляется 1,5% военного сбора.
Особенности уплаты налогов при наследовании
В Украине с 1 января 2022 года вступили в силу новые правила налогообложения наследства. Согласно ним, уплата налога производится всеми наследниками в размере 5% от стоимости наследуемого имущества, без учета освобождений и льгот. Налог должен быть уплачен в течение шести месяцев со дня открытия наследства.
Однако существуют некоторые особенности, которые стоит учитывать при уплате налога при наследовании:
| Особенность | Пояснение |
|---|---|
| Освобождение от уплаты налога | В некоторых случаях у наследников есть право на получение освобождения от уплаты налога наследственным имуществом. Освобождение может быть предоставлено, например, в случае наследования имущества супругом, детьми, родителями или высокими ветеранами войны. |
| Срок уплаты налога | Уплата налога должна быть произведена в течение шести месяцев со дня открытия наследства. При несвоевременной уплате налога применяются штрафные санкции, включая начисление пени и возможное обращение взыскания на имущество наследника. |
| Порядок уплаты налога | Уплата налога производится через органы государственной налоговой службы Украины. Наследник должен обратиться в налоговый орган по месту своего нахождения для получения необходимой информации о порядке уплаты налога и предоставления соответствующих документов. |
При наследовании важно точно соблюдать все требования законодательства в отношении уплаты налога на наследство. В случае нарушения сроков уплаты или неправильной уплаты налога могут возникнуть серьезные проблемы, включая задолженности и возможные юридические последствия.
Штрафы и санкции за нарушение налогового законодательства при наследовании
При наследовании в Украине существуют определенные требования и обязательства по уплате налогов. Нарушение этих требований может привести к наложению штрафов и санкций со стороны налоговых органов.
Одной из основных обязанностей при наследовании является уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученного наследства. Если наследуемое имущество облагается НДФЛ, то его стоимость должна быть оценена согласно законодательно установленному порядку, и сумма налога должна быть уплачена в соответствии с установленными сроками.
В случае неуплаты налога в установленные сроки или непредоставления необходимых документов налоговым органам, субъект наследования может быть оштрафован. Размер штрафа может составлять определенный процент от суммы недоимки, а также сумму акцизов, налоговых сборов и иных платежей.
Какую сумму следует внести
- 0% ставка. Как было указано выше, все родственники, которые относятся к 1-й и 2-й очереди наследования, не платят налог при вступлении в наследство. Кроме того, от налогообложения освобождаются следующие группы населения: инвалиды І группы, дети-сироты, дети-инвалиды. Тем не менее, это не касается наследования объектов коммерческой деятельности, страховых выплат, ценных бумаг и дополнительных пенсионных накоплений в частных организациях. В таких случаях представители вышеперечисленных льготных категорий обязуются внести сумму налога по стандартной для этих случаев процентной ставке.
- 5% ставка. С учетом этого показателя высчитывается налогообложение для родственников, находящихся ниже второй очереди на наследство по закону. Также эта ставка действует и для граждан, которые не состояли с умершим ни в какой степени родства, и не относятся ни к одной из очередей, а были определены завещанием. Стоит отметить, что внуки наследодателя обязаны платить налог наравне с неродными наследниками.
- 18% cтавка. Граждане или резиденты Украины, получившие наследство за рубежом, обязаны погасить государству сумму, высчитанную с учетом этого процента. Резидентом считается лицо, которое проживает в стране 183 дня в год. Если же имущество получает нерезидент, даже если он гражданин Украины, ставка остается прежней.
Ставки налога на наследство в Украине
Какой налог должен быть уплачен на имущество, полученное в наследство по завещанию или по закону, зависит от степени родственной связи между наследником и наследодателем, редко – от социального статуса наследующего лица. В 2023 году актуальны такие ставки:
- 0%, или освобождение от уплаты;
- 5%;
- 18%.
Нулевая процентная ставка применяется в Украине при наследовании родственниками первой степени родства. К ним относятся:
- родители наследодателя;
- его/ее супруг или супруга;
- дети;
- дети супруга или супруги от предыдущих браков;
- усыновленные дети.
- Как правило, все наследники, претендующие на получение наследства, должны не позже 6 месяцев со дня смерти наследодателя обратиться к нотариусу и заявить о своих правах.
- Если кто-то из наследников не сделает этого, то по прошествии срока на принятие наследства он будет считаться не принявшим наследство. При этом он теряет любые права на наследственное имущество.
- Как правило, заявление на принятие наследства подаётся лично. Если дети с 14 лет могут подать заявление о принятии наследства без согласия родителей или опекунов, то заявление от имени малолетних детей подают родители или опекуны.
- Но после подачи заявления на принятие наследства наследник может передумать принимать наследство, тогда он должен отозвать это заявление в срок не позже 6 месяцев со дня открытия наследства.
- Если заявление подано в установленный законом срок, нотариус открывает наследственное дело и после истечения 6-месячного периода выдаёт наследникам свидетельства о праве на наследство по закону, либо по завещанию. С этого момента наследник становится собственником своей доли недвижимости и может распоряжаться ей.