УСН 6 процентов 2024 для ИП без работников

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «УСН 6 процентов 2024 для ИП без работников». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности на УСН не платят. НДС, кроме того, который уплачивают при ввозе товаров на территорию РФ, тоже не взимается. Основной налог рассчитывают по итогам календарного года и заплатить его предприниматели должны не позднее 28 апреля следующего года.

Я хочу применять на УСН «Доходы». Каким критериям должен соответствовать мой бизнес?

Чтобы применять УСН, предприятие должно отвечать условиям:

  • сумма доходов не должна превышать 188,55 млн рублей в год. Если доход превысит обозначенную цифру, но будет не более 251,4 млн рублей, то ставка налога поднимется до 8%. Если же доход станет более 251,4 млн рублей, то право на применение УСН 6% теряется и предприниматель переходит на общую систему налогообложения
  • численность сотрудников не должна превышать 100 человек. Учитываются как штатные сотрудники, так и те, кто работает по договорам ГПХ (гражданско-правового характера)
  • если предприятие претендует на УСН, то оно не может заниматься банковской и страховой деятельностью, производством и продажей ювелирных изделий, алкоголя и сигарет
  • для ООО доля участия других компаний в уставном капитале не должна превышать 25%. Остаточная стоимость у ООО не должна превышать 150 млн рублей. Также компания не должна иметь филиалы

Авансовые платежи: когда и как платить единый налог

Помогли разобраться налоговые эксперты Эвотора

Государство разбило единый налог на четыре части, платить нужно раз в квартал. Первые три платежа называются авансовыми, последний, четвёртый, — это итоговый остаток, он рассчитывается с учётом уже совершённых авансовых платежей.

Сроки уплаты в 2023 году такие:

  • за первый квартал (авансовый платёж) — до 28 апреля;
  • за второй квартал (авансовый платёж) — до 28 июля;
  • за третий квартал (авансовый платёж) — до 30 октября;
  • за четвёртый квартал (итоговый платёж) — до 29 апреля 2024 года.

📌Как уплатить единый налог и куда перечислить платёж, рассказываем дальше в статье. Перейти сразу к инструкции, как уплатить налог.

  • Единый налог разделён на четыре платежа, каждый из которых предприниматели уплачивают раз в квартал. Если затянуть с уплатой, налоговая начислит пени за каждый день просрочки.
  • Некоторым предпринимателям установили льготную ставку 0% до конца 2024 года.
  • Для ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» действуют разные налоговые ставки, и налоги рассчитываются разными способами.
  • Помимо годового налога ИП на УСН без сотрудников должны платить страховые взносы за себя. Сумму налога можно полностью уменьшить на эти взносы.
  • В 2023 году для ИП на УСН изменились лимиты по доходу. Лимиты по количеству сотрудников и остаточной стоимости основных средств остались прежними. Если их превысить, придётся платить налог по повышенным ставкам или переходить на ОСН.

Применение УСН в 2024 году

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это один из режимов налогообложения, предназначенный для малого и среднего бизнеса (организаций и ИП). Этот режим предполагает уплату налогов в упрощенном порядке и на основании упрощенной отчетности. УСН может использовать определенный круг предпринимателей и организаций, если они удовлетворяют определенным критериям, таким как, например, уровень доходов, количество сотрудников и другие показатели.

Читайте также:  Парковка возле пешеходного перехода правила

В УСН существуют два вида налоговых ставок:

  1. “Доходы” — налог уплачивается с выручки. Ставка может варьироваться и зависит от типа деятельности и региона РФ.
  2. “Доходы минус расходы” — налог уплачивается с разности между доходами и расходами. Эта схема позволяет учесть операционные издержки.

Система УСН предоставляет определенные преимущества, такие как:

  • Простота ведения учета и отчетности.
  • Меньший риск налоговых проверок в сравнении с общим режимом налогообложения.
  • Возможность сокращения налоговой нагрузки в зависимости от характера деятельности и структуры расходов.

С 03.04.2023 года действует новая форма УСН. Она формируется на этом сайте.

С 2023 года был резко поднят лимит для применения УСН!

2023 2024 2025(пр.)
Для обычных ставок 6% и 15%
188,5 199,35 217,3
Для повышенных ставок ставок 8% и 20%
251,4 265,8 272,6

Порядок заполнения нулевой декларации по УСН для ИП

Независимо от объекта налогообложения предприниматели на УСН заполняют титульный лист декларации. Это базовый бланк, в котором отражаются регистрационные данные налогоплательщика:

  • ИНН и ФИО предпринимателя;
  • номер корректировки (по умолчанию ставится значение «0»);
  • номер налоговой инспекции, в которой ИП состоит на учёте;
  • код налогового периода («34» — если оформляется стандартный отчёт за прошедший год, «50» — при закрытии ИП);
  • отчётный год;
  • код по месту нахождения (для предпринимателей — «120»);
  • реквизиты доверенности (при необходимости);
  • подпись, дата и контактные данные.

Когда платить налоги на УСН 6 процентов

ООО на УСН 6% и ИП на УСН 6% имеют разные сроки уплаты налога.

При УСН 6 процентов установлена ежеквартальная уплата в бюджет. Налоговым периодом для УСН 6 процентов является календарный год. Налоговый период поквартально поделен на отчетные периоды. Отчетные периоды при УСН 6 процентов:

  • 1 квартал
  • полугодие (1 квартал + 2 квартал)
  • 9 месяцев (1 квартал + 2 квартал + 3 квартал)

Важно понимать, что расчет производится нарастающим итогом!

Уплатить авансовые платежи по итогам каждого отчетного периода положено до 25 числа месяца следующего за отчетным периодом.

Отчетный период Срок уплаты авансового платежа
1 квартал до 25 апреля
полугодие до 25 июля
9 месяцев до 25 октября

УСН 6 процентов следует уплачивать в налоговую по месту регистрации организации или индивидуального предпринимателя. Налог УСН 6% и авансовые платежи перечисляют по реквизитам налоговой инспекции, в которой зарегистрирован хозсубъект.

КБК для УСН 6 процентов является важнейшим реквизитом платежного поручения. Если в платежном поручении сделать ошибку в указании КБК УСН 6 процентов, то платеж не будет зачислен в счет уплаты УСН, а зависнет в неопознанных платежах. Платеж потом можно будет уточнить и корректно разнести, но на это потребуется время и дополнительные действия. Между тем, пени за несвоевременное внесение платежа будут начисляться.

КБК для УСН 6%, как впрочем и для других налогов, иногда меняются. Поэтому перед тем, как платить налог УСН 6 процентов, надо обязательно проверить актуальность КБК.

Для уплаты штрафов и пени, связанных с УСН 6 процентов, применяются другие КБК.

КБК для УСН 6% на 2021 – 2022 годы
Авансовые платежи, налог 182 1 05 01 011 01 1000 110
Пени 182 1 05 01 011 01 2100 110
Штрафы 182 1 05 01 011 01 3000 110

Налоги за сотрудников на УСН

Ежемесячно предприниматель на упрощёнке платит за своих сотрудников НДФЛ и страховые взносы.

Налог с дохода физического лица удерживается в размере 13% или 15% (зависит от размера доходов) с вознаграждения сотрудника (заработная плата, отпускные, премиальные) при окончательном расчёте.

Страховые взносы за сотрудников по стандарту уплачиваются ежемесячно в размере 30% от их вознаграждения. С 2023 года платёж сделали единым без разделения по видам страхования. Предельная величина по доходам для расчёта страховых взносов в 2024 году — 2 225 000 руб.

Читайте также:  Льготы пенсионерам в Московской области в 2024 году на электричку

Размер взносов на травматизм и от несчастных случаев определяется Социальным фондом России. В зависимости от вида деятельности ставка может составлять от 0,2 до 8,5%. Чем выше риск у работника получить травму на рабочем месте, тем больше взносы.

Для субъектов МСП, в том числе для ИП на УСН, тарифы страховых взносов снижены до 15%. С 2023 года платёж сделали также единым без разделения по видам страхования.

Тариф применяется с выплат работнику, превышающих МРОТ (в 2024 году — 19 242 рублей).

Сроки оплаты налогов на УСН с работниками

Платить налоги необходимо в точно назначенные сроки, чтобы не получать санкции со стороны налоговой инспекции. Сроки уплаты и сдачи отчётности перечислены в таблице ниже.

Таблица налогов на упрощённой системе налогообложения.

Налог Когда платить Когда сдавать отчётность
Налог УСН Авансовые платежи за необходимо перечислять до:
  • 28 апреля;
  • 28 июля;
  • 28 октября.

Налог по итогам года — до 28 апреля следующего календарного года.

Декларацию за весь отчетный период необходимо подавать в ИФНС раз в год до 25 апреля.
Страховые взносы за работников. Ежемесячно до 28 числа следующего месяца.
Взносы «на травматизм» — до 15-го числа следующего месяца.
Расчёт страховых взносов предоставляется в налоговую за каждый квартал до 25 числа следующего месяца, идущего за отчётным периодом.

Персонифицированные сведения по физлицам (бывшая форма СЗВ-М) предоставляется ежемесячно в ИФНС не позднее 25 числа следующего месяца.

Подраздел 1.2 отчёта ЕФС-1 (бывшая форма СЗВ-СТАЖ) за календарный год представляется в СФР до 25 января следующего года (по новым правилам с 2023 года).

Подраздел 1.1 отчёта ЕФС-1 (бывшая форма СЗВ-ТД) предоставляется в СФР не позднее дня, идущего за днем издания приказа о приеме или увольнении, о заключении или окончании договора ГПХ, или не позднее 25 числа месяца, идущего за отчетным месяцем при иных кадровых мероприятиях.

Раздел 2 отчёта ЕФС-1 (бывшая форма 4-ФСС) предоставляется каждый квартал до 25 числа следующего месяца, идущего за отчётным периодом.

Страховые взносы за себя Необходимо платить взносы до 31 декабря текущего года.

Оплатить можно сразу всю сумму или разбить на части.

Дополнительные взносы нужно оплатить до 1 июля следующего года.

Отсутствует.
НДФЛ Перечислять НДФЛ с доходов нужно в налоговую не позднее:
  • 5-го числа текущего месяца за период с 23-го по последнее число прошлого месяца;
  • 28-го числа текущего месяца с 1-го по 22-ое число текущего месяца.

Исключение:

  • НДФЛ платится не позднее последнего рабочего дня года за период с 23 по 31 декабря.
Форма 6-НДФЛ сдаётся каждый квартал до:
  • 25 апреля;
  • 25 июля;
  • 25 октября;
  • 25 февраля следующего года.

Справка о доходах и НДФЛ подаётся в составе формы 6-НДФЛ (ранее справка 2-НДФЛ подавалась отдельно)

Транспортный налог Ежегодно до 1 декабря следующего года. Отсутствует.
Земельный налог Ежегодно до 1 декабря следующего года. Отсутствует.
Водный налог Ежеквартально до 28-го числа месяца, идущего за отчётным периодом. Декларация подается ежеквартально до 25-го числа месяца, идущего за отчётным периодом.
Налог на имущество Ежегодно до 1 декабря следующего года. Отсутствует.
Налог на добычу полезных ископаемых Ежемесячно до 28 числа следующего месяца. Декларация предоставляется ежемесячно в местную ИФНС не позднее 25-го числа следующего месяца.
Акцизы Ежемесячно до 28 числа следующего месяца. Декларация сдается ежемесячно до 25 числа следующего месяца.

Сроки перечисления взносов

Несвоевременное отчисление выплат в России приводит к образованию задолженности и последующему начислению пени. Во избежание таких неприятностей следует знать, каковы сроки перечисления денег. По сравнению с 2023 годом изменений не произошло:

Налог Крайний срок уплаты
НДС 28 числа каждого месяца
На прибыль (за год и авансы) 28 марта
Упрощенка для ИП 28 апреля
Упрощенка (авансы) 28 апреля
НДФЛ 28 числа
Фиксированный 31 декабря
С доходов более 300 000 руб. 1 июля
Читайте также:  Подать заявление на визу шенген

Плюсы и минусы УСН 6%

О выгоде УСН 6% свидетельствуют следующие плюсы:

  • низкая ставка налога (6%) по сравнению с УСН 15%;
  • снижение налога на сумму уплаченных страховых взносов;
  • учет расходов в целях налогообложения не нужен (за некоторым исключением).

Все это значительно снижает вероятность споров с ИФНС. Среди минусов УСН 6% выделяют следующие:

  • при превышении расходов над доходами налог на УСН 6% рассчитывается с дохода;
  • сумму дохода за год нельзя уменьшить на сумму убытка, полученного по итогам предыдущих налоговых периодов, в которых налогоплательщик применял УСН 6%.

«Доходы минус расходы»

Лица, занимающиеся индивидуальным предпринимательством на режиме 15%, экономят на вычетах выплат абсолютно по-другому принципу. Все страховые и пенсионные уплаты за себя и работников следует включить в графу расходов предприятия. Благодаря этому размер налоговых переплат сократится, поскольку для исчисления налоговых пошлин по объекту 15% используется формула:

(Прибыль) – (Затраты фирмы)

Последнее значение формулы распишем подробнее:

(Расходы фирмы) = (Расходы на бизнес) + (Отчисления) + (1% с превышения прибыли)

Процентных ограничений нет. Включать в затраты можно всю уплаченную в фонды сумму. Правда она должна быть уплачена в том периоде, за который хочется снизить аванс. Поэтому рассчитываться по страховым и пенсионным отчислениям лучше ежеквартально, как и в случае с рассмотренным ранее объектом.

Кому будет доступна упрощенная система налогообложения в размере 6 процентов

Упрощенная система налогообложения по ставке 6 процентов предназначена для индивидуальных предпринимателей (ИП), которые не имеют наемных работников. Это означает, что при условии отсутствия штатных сотрудников, ИП может воспользоваться данной системой и уплачивать налог всего 6 процентов от выручки.

С учетом инфляции и повышающейся нагрузки на малый бизнес, упрощенная система налогообложения в размере 6 процентов является привлекательным вариантом для самозанятых лиц, микропредприятий и ИП. Такие предприниматели смогут существенно сократить свои налоговые платежи и упростить ведение бухгалтерии.

  • К экономическим субъектам, которые регистрируются после 1 января 2024 года, будет применяться ставка в размере 6 процентов в течение первых двух лет деятельности.
  • Для предпринимателей, которые зарегистрированы до 1 января 2024 года, упрощенная система налогообложения в размере 6 процентов будет доступна с 2024 года.
  • Условие о неимению работников основано на том, что налоговая льгота предоставляется только для ИП, которые работают индивидуально без привлечения штатных сотрудников.

Таким образом, упрощенная система налогообложения в размере 6 процентов является выгодным решением для ИП без штатных работников, которые желают оптимизировать свои налоговые платежи и облегчить ведение бухгалтерии.

УСН 6 процентов для ИП

Ипотека для индивидуальных предпринимателей по ставке 6 процентов стала доступной с 2022 года. Эта мера поддержки малого и среднего бизнеса позволяет ИП приобрести жилую или коммерческую недвижимость при минимальных процентных ставках.

УСН 6 процентов – это специальный режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей, которые ведут деятельность на упрощенной системе налогообложения.

Для того чтобы воспользоваться УСН 6 процентов, ИП должны удовлетворять следующим условиям:

  • годовой доход не должен превышать установленный лимит;
  • сумма выручки от реализации товаров, работ и услуг не должна превышать лимит.

При выборе УСН 6 процентов ИП получает следующие преимущества:

  1. Низкая ставка налогообложения – всего 6 процентов.
  2. Упрощенная система отчетности и учета.
  3. Не нужно вести книги покупок и книги продаж.
  4. Не нужно подавать декларацию по НДС.
  5. Упрощенный расчет налогов – платежи осуществляются по квартальным авансам и в конце года.

УСН 6 процентов – это отличная возможность для ИП с невысоким доходом воспользоваться упрощенным налогообложением и существенно снизить налоговую нагрузку.


Похожие записи:

Напишите свой комментарий ...