Кадровый учет: самые частые ошибки и самые большие штрафы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кадровый учет: самые частые ошибки и самые большие штрафы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Все, что касается махинаций с зарплатой (невыплата денег, задержка, зарплата ниже прожиточного минимума — сейчас он, как и МРОТ, составляет 11 163 рубля, выдача зарплаты продуктами или другими товарами, как в 90-е годы — кирпичами, унитазами и так далее) — то подвластно Трудовому кодексу. Выдал зарплату не 15 числа, а 16-го — виноват. Не нашел денег на аванс, обещал оплатить все разом в начале месяца, — виноват. Это инспекции вы будете объяснять, что у вас проблемы с поставщиками и перебои с заказами, поэтому деньги людям платить нечем. Увы, все это только ваши проблемы, государство они не волнуют. Однако, как говорят успешные предприниматели, сначала рассчитайтесь с людьми, очистите совесть, а потом уж не забудьте себя.

Ответственность по ОТ регламентируется следующими нормативными актами:

• КоАП: Ст. 5.27.1. Нарушение государственных нормативных требований охраны труда, содержащихся в федеральных законах и иных нормативных правовых актах Российской Федерации
• УК РФ: Ст. 143. Нарушение требований охраны труда.
• ТК РФ: Х раздел

Ст. 419 ТК РФ определяет виды ответственности по ОТ:

• дисциплинарная
• материальная
• административная
• уголовная

Дисциплинарная ответственность наступает в случае нарушения трудовой дисциплины, правил охраны труда и техники безопасности.

Работники привлекаются к дисциплинарной ответственности в случаях:

• нарушения внутренних правил и актов по ОТ;
• нарушения инструкций по ОТ по безопасному проведению работ;
• уклонения от медицинского освидетельствования;
• отказа от прохождения в рабочее время специального обучения по ОТ

Таблица штрафов и наказаний

Таблица штрафов за нарушение трудового законодательства 2019 года содержит основную информацию о допускаемых работодателями правонарушениях и размерах административной ответственности за нее, в том числе штраф за уклонение от оформления трудового договора.

Статья КоАП РФ	Нарушение	Штраф при первичном совершении, руб.	Штраф при повторном совершении, руб.
Ч. 3 ст. 5 27, ч. 5 ст. 5. 27 — при повторном совершении	Фактическое допущение к работе сотрудника работодателем, который не уполномочен принимать решение о допуске. Ответственность наступает, если работодатель отказывается заключить договор с привлеченным сотрудником	От 10 000 до 20 000 — на должностное лицо	Только на должностное лицо — дисквалификация на срок от 1 до 3 лет
Ч. 4 ст. 5 27, ч. 5 ст. 5. 27 — при повторном совершении	Уклонение от подписания договора при найме сотрудника или подписание вместо него договора ГПХ	должностное лицо — от 10 000 до 20 000; ИП — от 5000 до 10 000; организация — от 50 000 до 100 000.	должностное лицо — дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 30 000 до 40 000; организация — от 100 000 до 200 000.
Ч. 6 ст. 5 27, ч. 7 ст. 5. 27 — при повторном совершении	Невыплата или неполная выплата зарплаты, других выплат либо установление зарплаты в размере менее МРОТ	должностное лицо — предупреждение, штраф от 10 000 до 20 000; ИП — предупреждение, штраф от 1000 до 5000; организация — предупреждение, штраф от 30 000 до 50 000.	должностное лицо — от 20 000 до 30 000, дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 10 000 до 30 000; организация — от 50 000 до 100 000.
Ч. 2 ст. 5 27.1, ч. 5 ст. 5. 27.1 — при повторном совершении	Нарушение порядка проверки условий труда	должностное лицо — предупреждение, штраф от 5000 до 10 000; ИП — предупреждение, штраф от 5000 до 10 000; организация — предупреждение, штраф от 60 000 до 80 000.	должностное лицо — от 30 000 до 40 000 или дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 30 000 до 40 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток; организация — от 100 000 до 200 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток.
Ч. 3 ст. 5 27.1, ч. 5 ст. 5. 27.1 — при повторном совершении	Допуск работника к работе без проведения инструктажа по охране труда или без проведения необходимых медицинских осмотров	должностное лицо — от 15 000 до 25 000; ИП — от 15 000 до 25 000; организация — от 110 000 до 130 000.	должностное лицо — от 30 000 до 40 000 или дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 30 000 до 40 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток; организация — от 100 000 до 200 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток.
Ч. 4 ст. 5 27.1, ч. 5 ст. 5. 27.1 — при повторном совершении	Непредоставление сотрудникам средств индивидуальной защиты	должностное лицо — от 20 000 до 30 000; ИП — от 20 000 до 30 000; организация — от 130 000 до 150 000.	должностное лицо — от 30 000 до 40 000 или дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 30 000 до 40 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток; организация — от 100 000 до 200 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток.
Ч. 1 ст. 5 27.1, ч. 5 ст. 5. 27.1 — при повторном совершении	Остальные нарушения в области охраны труда	должностное лицо — предупреждение, штраф от 2000 до 5000; ИП — предупреждение, штраф от 2000 до 5000; организация — предупреждение, штраф от 50 000 до 80 000.	должностное лицо — от 30 000 до 40 000 или дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 30 000 до 40 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток; организация — от 100 000 до 200 000 или административное приостановление деятельности до 90 суток.
Ст. 5.28	Нежелание участвовать в обсуждении коллективного договора или изменений к нему	Только на организацию — от 1000 до 3000	—
Ст. 5.30	Отказ от заключения коллективного договора	Только на организацию — от 3000 до 5000	—
Ст. 5.33	Несоблюдение коллективного договора	Только на организацию — от 2000 до 4000	—
Ч. 1 ст. 5 27, ч. 2 ст. 5. 27 — при повторном совершении	Все прочие нарушения законодательства о труде	должностное лицо — предупреждение, штраф от 1000 до 5000; ИП — предупреждение, штраф от 1000 до 5000; организация — предупреждение, штраф от 30 000 до 50 000.	должностное лицо — от 10 000 до 20 000 или дисквалификация от 1 до 3 лет; ИП — от 10 000 до 20 000; организация — от 50 000 до 70 000.

Негативные последствия депремирования

Если работодатель не может штрафовать работника, то насколько разумным станет решение регулярного лишения премий?

Сокращение доходов может оказать как положительное, так и отрицательное влияние. Конечно, на первых порах персонал может начать более ответственно и внимательно относиться к собственным обязанностям. Но есть и демотивирующий эффект — со временем работники перестанут стремиться к новым достижениям и будут работать строго в рамках установленных правил. А это тормоз в повышении собственной эффективности компании.

Сотрудники будут искать возможность избегать наказания, а не совершенствовать свою работу. Станет постоянной практика перекладывания ответственности на других.

Компаниям, которые часто применяют наказание рублём, следует подумать об атмосфере в коллективе. Большое количество финансовых санкций может свидетельствовать о:

• неправильно организованном рабочем процессе;
• несоответсвующем подборе сотрудников;
• неверной постановке целей и задач.

Причина 5. У компании финансовые трудности и ей трудно заплатить всю сумму штрафа

Важная статья: «Когда работодателя могут привлечь к административной ответственности» (№ 6, 2016)

Рассматривая административное дело, инспектор труда учитывает не только характер правонарушения и его последствия, но и имущественное, финансовое положение компании и виновных лиц. Инспектор труда может снизить размер штрафа вдвое, чем предусмотрено нормой, если минимальный размер штрафа для должностных лиц – не менее 50 000 рублей, а для юридических лиц составляет не менее 100 000 рублей (ч. 2.2, 2.3 ст. 4.1 КоАП РФ).

Обратитесь с ходатайством о назначении административного штрафа в размере половины минимального размера, например, если допустили сотрудника к работе без обязательного психиатрического освидетельствования (ч. 3 ст. 5.27.1 КоАП РФ). В этом случае инспектор труда выносит постановления в отношении каждого работника и компании грозят многомиллионные штрафы. Аналогичное ходатайство можно заявить, когда работодатель не обеспечил сотрудников средствами индивидуальной защиты (ч. 4 ст. 5.27.1 КоАП РФ).

К ходатайству необходимо приложить документы о финансовом положении компании. Например, справку по форме № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации» (приложение № 7 к приказу Росстата от 5 августа 2020 г. № 390) или отчет о финансовых результатах (приложение № 1 к приказу Минфина России от 2 июля 2010 г. № 66н). Если инспектор удовлетворит ходатайство, работодатель получит штраф по части 3 статьи 5.27.1 Кодекса об административных правонарушениях за каждого работника в размере не 110 000 рублей, а 55 000 рублей.

Штрафы на работе: законно ли это по трудовому кодексу

Так мы подбираемся к самым частым нарушениям по отношению к работнику – незаконным взысканиям. Как вы уже поняли, это те вычеты, что не упоминались выше по тексту.

Трудовой Кодекс предусматривает лишь такую форму наказания, как дисциплинарное взыскание, о чем прямо говорится в статье 192:

За совершение дисциплинарного проступка, то есть неисполнение или ненадлежащее исполнение работником по его вине возложенных на него трудовых обязанностей, работодатель имеет право применить следующие дисциплинарные взыскания:

1) замечание;

2) выговор;

3) увольнение по соответствующим основаниям.

Применять же штрафы работодатель не имеет права. Однако же мы сплошь и рядом встречаем обратное.

Учёт рабочего времени

Трудовая инспекция следит, как компании учитывают рабочее время сотрудников (ст. ТК РФ). Получить штраф рискуют и те, кто вообще не ведёт такой учёт (решение Пермского краевого суда от 04.09.2019 по делу № 7-1856/2019/21-1065/2019), и те, кто организовал его неправильно или ведёт не по установленным формам.

Так, компанию из Читы и ее руководителя (решения Забайкальского краевого суда от 04.02.2019 по делу № 7-21-46/2019 и по делу № 7-21-44/2019) оштрафовали из-за того, что форма табеля учета рабочего времени не соответствовала официальной (Постановление Госкомстата от 05.01.2004 № 1). А столичную компанию наказали за то, что данные о фактическом времени водителя не указывались в его путевых листах (решение Московского городского суда от 18.07.2019 № 7-7127/2019, 7-7207/2019, 7-7210/2019, 7-7126/2019, 7-7154/2019).

Ведите табель и рассчитывайте зарплату в одном окне

Штрафуют работодателей и за несоблюдение установленных ТК РФ сроков. Чаще всего речь об отпуске и отпускных. Работодатель должен предупредить работника об отпуске за две недели (ст. 123 ТК РФ) и за три дня выплатить отпускные (ст. 136 ТК РФ).

Зачастую компании нарушают эти сроки не по своей вине, а потому, что пошли навстречу сотруднику, который подал заявление на отпуск меньше чем за три дня до него. Но судьи убеждены, что это не освобождает работодателя от ответственности (решения Московского городского суда от 18.04.2019 по делу № 7-4171/2019 и Пермского краевого суда от 16.09.2019 по делу № 7-1930/2019/21-1120/2019).

Так что, подписывая подобное заявление работника на отпуск, нужно учитывать, что оно грозит штрафами компании и лично руководителю.

Штраф за неоформленного работника для ИП и ООО в 2021 году

На предприятиях любой формы собственности ответственными лицами за трудоустройство и оформление работников является директор и сотрудники отдела кадров.

При наступлении такой ситуации штрафы могут быть наложены непосредственно на директора или инспектора отдела кадров.

Так же предприятие и ответственные лица могут понести, следующие виды ответственности: административную и уголовную.

Виновное лицо	Размер штрафа
Должностных лиц	От 1000 до 5000 рублей
На юридическое лицо	От 50 тыс. до 100 тыс. рублей или приостановление деятельности на 90 суток

Прямая уголовная ответственность работодателя за не оформление трудового договора не предусмотрена как таковая, однако она может наступить из-за сопряженных с этим правонарушений. Так, ст. 199 УК РФ (неуплата налогов) предусматривает наказание в виде штрафа от 100 до 300 т.р., либо лишение свободы на срок до 2-х лет. За аналогичные деяния совершенные в особо крупном размере штраф будет увеличен до 500 тысяч рублей, а тюремный срок может возрасти до шести лет.

Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.

Штраф за неоформление работника для ип 2021

Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей. Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи. Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата.

Небольшая отсрочка (до 1 июля 2021 года) для установки ККТ предусмотрена для ИП без работников, которые занимаются:

• оказанием услуг;
• выполнением работ;
• продажей изделий собственного производства.

Система налогообложения, на которой работает ИП, значения не имеет.

Кроме того, работа без ККТ теперь невозможна при приёме онлайн-оплаты, а также при получении оплаты напрямую на расчётный счёт ИП, если покупателем является обычное физлицо. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Обязанности работодателя по ТК РФ

При оформлении нового сотрудника на работу, руководство обязано предоставить ему ряд гарантий, предусмотренных ТК РФ, иными нормативными актами и внутренними документами предприятия. В частности, в перечень основных обязанностей будет входить:

• оформление письменного трудового договора – для этого дается срок, не превышающий три дня с момента приема гражданина на работу;
• обеспечение условий охраны и безопасности труда, в том числе с учетом медицинских противопоказаний;
• выплата денежного вознаграждения в полном объеме в сроки, предусмотренные ТК РФ и локальными актами – не реже двух раз в месяц;
• соблюдение процедуры привлечения к дисциплинарной ответственности, в том числе при увольнении за виновные действия;
• предоставление льгот и гарантий, зафиксированных в ТК РФ, внутренних положениях и трудовом контракте;
• иные обязанности, предусмотренные законом или трудовым договором.

Работодатель не оформил работника. Какие последствия для обеих сторон?

Налоговики пообещали с 2021 года взимать полную сумму неуплаченного НДФЛ с «зарплаты в конвертах» не с заработной платы работника, а за счет работодателя.

Таким образом, обиженные работники, которые раньше опасались жаловаться на недобросовестного работодателя из страха, что им придется заплатить весь НДФЛ, теперь будут проявлять активность, обращаясь в суд, органы прокуратуры и трудовые инспекции.

Они могут делать это не только из желания отомстить, но также и в расчете на то, что им удастся восстановить свой трудовой стаж, пополнить пенсионные баллы и при этом еще взыскать с работодателя отпускные и больничные.

Разумеется, что налоговики не оставят в покое недобросовестного работодателя до тех пор пока не взыщут с него все суммы страховых взносов во внебюджетные фонды. Сверх этих сумм будут начислены различные штрафы и пени, размер которых будет зависеть от особенностей конкретной ситуации. А реальные шансы попасть в поле зрения налоговой или трудовой инспекции растут с каждым днем.

Части 4 и 5 статьи 5.27 КоАП РФ предусматривают систему наложения штрафных санкций на работодателей за уклонение от оформления трудового договора.

Так, если правонарушение было совершено впервые, то

● Виновное должностное лицо заплатит от десяти до двадцати тысяч рублей;

● ИП заплатит от пяти до десяти тысяч рублей;

● Юрлицо заплатит от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Сумма в пределах указанных штрафных санкций будет определяться инспектором, с учетом всех обстоятельств правонарушения.

Если правонарушение совершено повторно, то штрафы возрастут:

● Для ИП – от тридцати до сорока тысяч рублей;

● Для юрлиц – от ста до двухсот тысяч рублей. Кроме этого, для должностных лиц может быть применена дисквалификация на срок от одного года до трех лет.

В случаях, когда объем уклонения от уплаты «зарплатных налогов» (НДФЛ и страховых взносов во внебюджетные фонды) по совокупности трех последних лет достигает крупного или особо крупного размера, работодатель может быть привлечен к уголовной ответственности одновременно по нескольким статьям УК:

● 199 УК – уклонение от уплаты налогов и страховых взносов;

● 199.1 УК – неисполнение обязанностей налогового агента (речь идет о неуплате НДФЛ с зарплаты работника);

● 199.2 УК – сокрытие денежных средств или имущества организации, с которых должны взиматься налоги и страховые взносы;

● 199.4 УК – уклонение работодателя от уплаты «несчастных взносов» (речь идет о страховании несчастных случаях, производственном травматизме и профилактике профзаболеваний).

● 159 УК — Мошенничество, которое, как правило, всегда идет в комплексе с непосредственно «налоговыми статьями» кодекса.

Штраф за неоформленного работника для ИП и ООО в 2021 году

На предприятиях любой формы собственности ответственными лицами за трудоустройство и оформление работников является директор и сотрудники отдела кадров.

При наступлении такой ситуации штрафы могут быть наложены непосредственно на директора или инспектора отдела кадров.

Так же предприятие и ответственные лица могут понести, следующие виды ответственности: административную и уголовную.

Виновное лицо	Размер штрафа
Должностных лиц	От 1000 до 5000 рублей
На юридическое лицо	От 50 тыс. до 100 тыс. рублей или приостановление деятельности на 90 суток

Прямая уголовная ответственность работодателя за не оформление трудового договора не предусмотрена как таковая, однако она может наступить из-за сопряженных с этим правонарушений. Так, ст. 199 УК РФ (неуплата налогов) предусматривает наказание в виде штрафа от 100 до 300 т.р., либо лишение свободы на срок до 2-х лет. За аналогичные деяния совершенные в особо крупном размере штраф будет увеличен до 500 тысяч рублей, а тюремный срок может возрасти до шести лет.

Что помимо штрафов грозит работнику при не оформлении трудовых отношений надлежащим образом

Если в ООО или у ИП хотя бы часть сотрудников работает без заключенных трудовых договоров, неприятные последствия возможны для обеих сторон:

• За наемных работников не платятся взносы в Пенсионный Фонд. К моменту выхода конкретного гражданина на пенсию может оказаться, что у него нет ни стажа, ни необходимого количества пенсионных баллов. В такой ситуации государство будет платить только социальную пенсию по старости, которая не превышает в размере прожиточный минимум.
• Работодатель не перечисляет взносы в ФСС. Соответственно работникам никто не будет оплачивать больничные даже в случае производственной травмы. Придется обращаться в суд и доказывать факт работы на конкретном предприятии. На это могут потребоваться месяцы и годы.
• Работник не платит со своих доходов НДФЛ. Формально функции налогового агента возлагаются на работодателя. Он обязан исчислять и удерживать подоходный налог. Но, если он это не делает по каким-либо причинам, работник сам должен исполнить обязанность перед бюджетом. Если ФНС установит, что гражданин получает доход, но не платит НДФЛ, его могут наказать в соответствии со ст. 122 НК РФ. Неофициальный работник выплатит штраф в размере 20 или 40% от суммы дохода за все отработанное без оформления время.

Похожие записи:

• Как получить звание «Ветеран труда» в Подмосковье
• Какие льготы с 1 января 2023 года положены пенсионерам
• Выделение доли ребенку при покупке и продаже квартиры